GermanCapital GmbHLiquidated

GermanCapital GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

Anhang zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2014

1. Allgemeine Angaben

Die GermanCapital GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 der GermanCapital GmbH wurde nach den Vorschriften des HGB i. V. m. dem GmbHG sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftervertrages aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB. Die Gesellschaft hat teilweise größenabhängige Erleichterungen nach § 288 HGB in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Vergleichbarkeit zum Vorjahr ist gegeben.

1.1 Rechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wurde mit notariellem Vertrag vorn 20. Januar 2005 unter der Firma "PN 134 Vermögensverwaltungs GmbH" mit einem Stammkapital von € 25.000 errichtet und mit Datum vom 21. Januar 2005 beim Amtsgericht München in das Handelsregister unter HRB 155734 eingetragen.

Der Sitz der Gesellschaft befindet sich in München.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Am 1. Juli 2005 wurde eine Neufassung des Gesellschaftsvertrages einschließlich der Durchführung einer Kapitalerhöhung beschlossen, der Gegenstand der Gesellschaft geändert und die Firma in GermanCapital GmbH umfirmiert.

Die Änderungen wurden am 28. Juli 2005 im Handelsregister beim Amtsgericht München eingetragen. Die Satzung wurde durch Beschluss der Gesellschafter vom 30. Dezember 2005 in § 2 Gegenstand der Gesellschaft geändert (Korrektur eines Übersetzungsfehlers aus der englischen Fassung). Am 21. Januar 2008 wurde durch Gesellschafterbeschluss eine weitere Änderung des Gesellschaftsvertrages vorgenommen. Geändert wurden das Stammkapital sowie die Bestimmungen zur Geschäftsführung, Gewinnverteilung und Auflösung der Satzung. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 09. Februar 2008.

Der Gegenstand der Gesellschaft ist die Erbringung von Dienstleistungen im Bereich Beteiligungsbetreuung und -überwachung, Unternehmensfinanzierung und von Beratungsleistungen sowie die Verwaltung eigenen Vermögens und der Erwerb und das Halten von Beteiligungen an anderen Unternehmen.

Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Die Gesellschaft wird satzungsgemäß durch einen Geschäftsführer vertreten, wenn er alleiniger Geschäftsführer ist oder wenn die Gesellschafter ihn durch Beschluss zur Einzelvertretung ermächtigt haben. Ansonsten wird die Gesellschaft gemeinschaftlich durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Der Jahresabschluss 2013 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 14. November 2014 festgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert geblieben.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind mit den um die planmäßigen Abschreibungen geminderten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Dabei wurde die planmäßige Abschreibungsmethode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer gewählt.

Die Finanzanlagen umfassen Anteile an verbundenen Unternehmen, Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen, Wertpapiere des Anlagevermögens sowie sonstige Ausleihungen.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Für die Wertpapiere des Anlagevermögens wurde der am Bilanzstichtag gültige Börsenkurs zugrunde gelegt.

Die Umrechnung der Fremdwährungen erfolgte zum Stichtagskurs.

Die Forderungen werden nominal bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Bankguthaben und Kassenbestände werden zum Nennbetrag ausgewiesen. Auf fremde Währung lautende Salden werden mit dem Stichtagskurs bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Langfristige Rückstellungen liegen nicht vor.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Euro und sind innerhalb eines Jahres fällig. Die Bewertung erfolgte zum Rückzahlungsbetrag.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Somit haben alle Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von unter einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Bilanzstichtags bewertet.

Bei einer Laufzeit von über einem Jahr werden Fremdwährungsforderungen mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt der Forderungsbegründung oder zum niedrigeren Kurs zum Bilanzstichtag bzw. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt der Entstehung der Verbindlichkeit oder dem höheren Kurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Umsätze setzen sich aus Management- sowie Beratungsfees zusammen. Die Realisierung erfolgt auf Basis vertraglicher Vereinbarungen und Modalitäten.

3. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Innerhalb der Finanzanlagen werden die Anteile an der GermanCapital Partner AG, St. Gallen ausgewiesen. Im Berichtsjahr wurde eine Abschreibung in Höhe von T€ 111 auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Im Berichtsjahr wurden innerhalb der Beteiligungen die Anteile an der Manori Verwaltungs GmbH (vormals: GermanCapital Beteiligungsgesellschaft mbH) und Anteile der Felicitas GmbH i.L. ausgewiesen. Bei der Felicitas GmbH i.L. wurde im Vorjahr eine Abschreibung auf den angepassten Beteiligungswert vorgenommen, da sich die Gesellschaft in Liquidation befindet und die Erlöse aus der Auflösung limitiert sind. Bei der Manori Verwaltungs GmbH wurde im Vorjahr eine vollständige Abschreibung auf den Beteiligungswert vorgenommen, da sich die Gesellschaft in Liquidation befindet und nicht mehr mit Rückflüssen von Liquidationserlösen zu rechnen ist.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens umfassten im Vorjahr Aktien an einem börsennotierten Unternehmen in Höhe von 50.996 Stück. Die Aktien wurden im Januar 2014 mit einem Kurs von € 1,14 verkauft.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren aus Management-und Beratungsleistungen. Grundsätzlich sind alle Forderungen innerhalb eines Jahres fällig.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von T€ 36 ist zum 31. Dezember 2014 voll einbezahlt.

Die Kapitalrücklage beträgt T€ 5.989 und ist ebenfalls voll einbezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Provisionsgebühren (T€ 62; Vorjahr T€ 55), Rückstellung für Steuerrisiken (T€ 50; Vorjahr T€ 0), Abschluss- und Prüfungskosten (T€ 0; Vorjahr T€ 0); Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (T€ 2; Vorjahr T€ 0); Rechts- und Beratungskosten (T€ 9; Vorjahr T€ 15), Bonus (T€ 150; Vorjahr T€ 300); Garantierückstellungen (T€ 171; Vorjahr T€ 343), sowie Rückstellungen für sonstiges (T€ 2 ; Vorjahr T€ 4).

Die Umsatzerlöse sind im Zusammenhang mit Beratungstätigkeiten angefallen und wurden überwiegend im Inland, in der Schweiz, in den USA und in Großbritannien realisiert.

4. Anteilsbesitz

Für die Umrechnung von CHF in € wurden die Devisenkurse zum 31.12.2014 zu Grunde gelegt; (CHF: 1,20272).

5. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt 1 Mitarbeiter. In dieser Zahl sind die Mitglieder der Geschäftsführung nicht enthalten.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR -208.699,08 neue Rechnung vorzutragen.

7. Überleitung zu US GAAP

Der Jahresabschluss der GermanCapital GmbH wurde nach den deutschen Rechnungslegungsvorschriften (HGB) aufgestellt. Diese Rechnungslegungsvorschriften weichen in verschiedenen Bereichen von US-GAAP ab.

Gemäß § 253 (1) HGB sind Vermögensgegenstände höchstens mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen anzusetzen. Bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens können außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen werden, um die Vermögensgegenstände mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist; sie sind vorzunehmen, bei einer voraussichtlichen dauernden Wertminderung. Erträge aus Beteiligungen an Kapitalgesellschaften entstehen grds. erst im Zeitpunkt des Gewinnverwendungsbeschlusses der Gesellschafterversammlung.

Daher kann es zwischen HGB und US-GAAP zu Bewertungsunterschieden bei Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen sowie bei der Erfassung des anteiligen Beteiligungsergebnisses kommen.

Die Abweichungen des Jahresergebnisses und des Eigenkapitals für das Geschäftsjahr 2014 sind in der folgenden Überleitung dargestellt: