LEXTA GmbHLiquidated

LEXTA GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die LEXTA GmbH hat ihren Sitz in Berlin. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Charlottenburg, Berlin, unter HRB 136589 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG auf gestellt worden.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses (teilweise) in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wird trotz Corona von einer positiven Entwicklung und somit von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Aktiva

Anlagevermögen

Die Immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und die abnutzbaren Vermögensgegenstände werden linear über die erwartete Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils steuerlich anerkannten Nutzungsdauer. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die unterjährig erworben wurden, werden zeitanteilig abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 werden im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte (unfertige Leistungen) wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- oder Herstellungs kosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nennwert angesetzt.

Passiva

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach Maßgabe des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB. Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutsche Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB). Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem, der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Auf fremde Währung lautende Verbindlichkeiten sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2019 wird gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.

Zum Bilanzstichtag hält die LEXTA GmbH an folgender Gesellschaft eine Beteiligung i. S. d. § 271 HGB:

Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von € 82.671,01 (Vorjahr: € 42.655,30).

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Zahlungen für Versicherungen und Lizenzen.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt € 35.000,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von € 119.942,37 enthalten.

Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus dem Personalbereich (Urlaubsrückstellung, Bonuszahlungen), Kosten im Zusammenhang mit dem Rechtsstreit Seidl sowie die Rückbauverpflichtung gem. Mietvertrag. Weiterhin wurden Rückstellungen für die Kosten der Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen 2019 und für Archivierungskosten gebildet.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr (Vorjahr > 1 Jahr: € 0,00). In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind solche aus Steuern in Höhe von € 879.738,49 (Vorjahr: € 1.216.804,47) und im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 9.470,05 (Vorjahr: € 7.268,11) enthalten. In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 2.034.998,64 (Vorjahr: € 1.577.441,36) enthalten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von € 40.135,29 (Vorjahr: € 10.375,11).

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

Die Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung enthalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von € 34.195,44 (Vorjahr: € 31.492,96).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von € 8.300,68 (Vorjahr: € 2.329,34).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von € 2.120,80 (Vorjahr: € 2.190,34).

Aufwendungen aus Verlustübernahme

Auf eine bestehende harte Patronatserklärung leistete die LEXTA GmbH an die Lexta UK Ltd. Zahlungen in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 91.070,17).

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Lexta UK Ltd., an welcher die LEXTA GmbH zu 100 % beteiligt ist, hat in 2019 ausweislich des Jahresabschlusses einen Gewinn von 555.750 GBP (Vorjahr: -91.973 GBP) erzielt; die bilanzielle Überschuldung aus dem Vorjahr in Höhe von GBP 428.827 konnte somit ausgeglichen werden. Als erkennbar wurde, dass der Aufbau des Geschäfts in UK längere und größere finanzielle Aufwendungen beansprucht, als ursprünglich veranschlagt, erteilte die LEXTA GmbH am 8. September 2016 der Lexta UK Ltd. eine sogenannte "harte Patronatserklärung". Auf die Patronatserklärung leistete die LEXTA GmbH in 2019 auf Grund des durch die Tochtergesellschaft erzielten Gewinns keine Zahlungen (Vorjahr: € 91.070,17).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Sonstigen finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft betragen für das Jahr 2020 € 447.189,91, für die Jahre 2021 bis 2024 € 410.188,09 und für die Jahre 2024 bis 2028 € 9.110,92.

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 43 Mitarbeiter.

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer ist Herr Frank Baumann, Berlin.

Herr Baumann hat Alleinvertretungsbefugnis und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Prokuristen der Gesellschaft sind Frau Jutta Häfner, Berlin, und Frau Simone Funke, Hannover. Sie vertreten die Gesellschaft gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem weiteren Prokuristen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 03.02.2021 festgestellt.