GEOMAGIC GmbH

GEOMAGIC GmbH

Leipzig

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

GEOMAGIC GmbH, mit Sitz in Leipzig (GEOMAGIC), ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 und 4 des Handelsgesetzbuches (HGB). GEOMAGIC ist beim Amtsgericht Leipzig unter der Handelsregisternummer HRB 20813 registriert.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB einschließlich des Einführungsgesetzes zum HGB (EGHGB), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und des Gesetzes über die Elektrizitäts- und Gasversorgung (Energiewirtschaftsgesetz - EnWG) aufgestellt. Dabei wird von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a sowie 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde als sog. Fast-Close-Abschluss aufgestellt. Mit der Verkürzung des Aufstellungszeitraums (Fast Close) war insbesondere der Einsatz von Schätzverfahren zur Ermittlung der Umsatzerlöse und der Aufwendungen mit Umsatzbezug im Monat Dezember 2023 verbunden. Diese Schätzungen wurden auf der Grundlage sämtlicher Informationen, die zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses verfügbar waren, vorgenommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Pflicht zur Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegen(über) Gesellschafter gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG wird die Gesellschaft durch die Angabe im Anhang gerecht, ebenso der Pflicht zur Angabe der Restlaufzeiten der Forderungen und Verbindlichkeiten gemäß § 268 Abs. 4 und 5 HGB sowie zur Angabe der Erträge und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung gemäß § 277 Abs. 5 Satz 2 HGB.

Die für den Jahresabschluss des Vorjahres angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden, soweit nachfolgend nichts anderes erläutert wird, beibehalten.

Aus rechnerischen Gründen können bei den Angaben Rundungsdifferenzen auftreten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

S elbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte des immateriellen Anlagevermögens wurden in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 248 Abs. 2 HGB bis zum Jahr 2010 mit den aktivierungspflichtigen Herstellungskosten (Entwicklungskosten) aktiviert, wenn am Abschlussstichtag eine hohe Wahrscheinlichkeit der tatsächlichen Entstehung eines Vermögensgegenstandes bestand. Die Abschreibungen wurden planmäßig nach der linearen Methode über die jeweilige voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit ihren um lineare Abschreibungen geminderten Anschaffungskosten bewertet.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen nach der linearen Methode bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern, die bei den immateriellen Vermögensgegenständen zwischen 3 und 5 Jahren und bei Sachanlagen zwischen 3 und 13 Jahren liegen.

Für geringwertige Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens, deren Anschaffungskosten mindestens € 250 betragen und € 1.000 nicht übersteigen, wird ein Sammelposten gebildet. Er wird unabhängig von der tatsächlichen Abnutzung dieser Vermögensgegenstände über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Die Bilanzierung von Finanzanlagen erfolgt zu ihren Anschaffungskosten bzw. im Falle voraussichtlich dauernder Wertminderung zu ihrem niedrigeren beizulegenden Wert.

Im Falle voraussichtlich dauernder Wertminderungen von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Soweit nachfolgend derartige Wertminderungen wieder entfallen, werden Zuschreibungen unter Berücksichtigung des planmäßigen Wertverzehrs der Anlagen vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit ihren durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet.

Die unfertigen Leistungen werden mit den aktivierungspflichtigen Herstellungskosten (§ 255 Abs. 2 Satz 2 HGB) angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihren Nennwerten aktiviert.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag angesetzt.

Bei der Bewertung der Posten des Umlaufvermögens wird jeweils das strenge Niederstwertprinzip (§ 253 Abs. 4 HGB) beachtet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem darstellen, gebildet.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

DieRückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätzen der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Es werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 4 HGB die von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe einer Rechtsverordnung herausgegebenen Abzinsungszinssätze zugrunde gelegt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt die Zuführung zu langfristigen Rückstellungen, soweit sie dem Grunde nach erstmalig passiviert werden, nach dem Nettoprinzip.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem darstellen, gebildet.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Die Umrechnung zum Bilanzstichtag erfolgt für kurzfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten (Restlaufzeit von bis zu einem Jahr) mit dem Devisenkassamittelkurs.

Latente Steuern werden für alle temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Bilanzansätzen unter Anwendung der unternehmensindividuellen Steuersätze nach Maßgabe der anzuwendenden Steuervorschriften, die am Bilanzstichtag gelten oder gesetzlich verabschiedet sind und deren Geltung zum Zeitpunkt der Realisierung der latenten Steuerforderungen bzw. -verbindlichkeiten erwartet wird, ermittelt.

Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen, vom Ausweiswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB wird kein Gebrauch gemacht. Ergibt sich aus Verrechnung der Gesamtdifferenzen aus aktiven und passiven latenten Steuern ein Aktivüberhang, wird vom Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB dahingehend Gebrauch gemacht, diesen nicht zu bilanzieren.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zusammensetzung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen:

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen auf die Gesellschafterin T€ 121 (31. Dezember 2022 T€ 153).

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie zum Vorjahresbilanzstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die bilanzierten Guthaben bei Kreditinstituten sind wie zum Bilanzstichtag des Vorjahres zur Sicherung von Bank-Avalen verpfändet.

Eigenkapital

Das als gezeichnetes Kapital ausgewiesene Stammkapital beträgt unverändert zum Vorjahresstichtag T€ 100.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen und betreffen die Gesellschafterin.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie zum Vorjahresbilanzstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB belaufen sich auf T€ 424 (31. Dezember 2022 T€ 430), darunter T€ 125 gegenüber verbundenen Unternehmen (31. Dezember 2022 T€ 125). Hierbei handelt es sich um Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten mit T€ 5 (Vorjahr T€ 14) Erträge aus der Währungsumrechnung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten mit T€ 11 (Vorjahr T€ 28) Aufwendungen aus der Währungsumrechnung.

V. Sonstige Angaben

Angaben nach § 6b Abs. 2 EnWG

Geschäfte größeren Umfangs mit verbundenen und assoziierten Unternehmen gemäß § 6b Abs. 2 EnWG betreffen die Erbringung von Projekt- und Systemdienstleistungen, Wartungsleistungen, Datenerfassungsleistungen und Lizenzerlöse von insgesamt T€ 3.279. Aufwendungen in Höhe von T€ 288 betreffen die Gesellschafterin und entfallen insbesondere auf empfangene kaufmännische Dienstleistungen sowie auf Mieten.

Mitarbeiter

GEOMAGIC beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 96 Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Angabe nach § 285 Nr. 14a HGB

Die VNG AG, Leipzig stellt für den kleinsten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss auf. GEOMAGIC wird in diesen Konzernabschluss als vollkonsolidiertes Tochterunternehmen einbezogen und stellt selbst mit Verweis auf § 291 HGB keinen Konzernabschluss und Konzernlagebericht auf.

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens

Tätigkeitsabschlüsse für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Bilanz der Tätigkeit "Elektrizitätsübertragung" zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung der Tätigkeit "Elektrizitätsübertragung"
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Bilanz der Tätigkeit "Gasfernleitung" zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung der Tätigkeit "Gasfernleitung"
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Bilanz der Tätigkeit "Gasverteilung" zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung der Tätigkeit "Gasverteilung"
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Erläuterungen und Angaben zu den Tätigkeitsabschlüssen

I. Allgemeines

GEOMAGIC GmbH, Leipzig (nachfolgend GEOMAGIC), ist gemäß § 6b Abs. 1 Satz 1 EnWG als Unternehmen, das zu einer Gruppe verbundener Elektrizitäts- und Gasunternehmen gehört und unmittelbar oder mittelbar energiespezifische Dienstleistungen erbringt, gemäß § 6b Abs. 3 EnWG verpflichtet, getrennte Konten für die Tätigkeitsbereiche „Gasfernleitung“, „Elektrizitätsübertragung“, „Gasverteilung“, „Andere Tätigkeiten innerhalb des Gassektors“, „Andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitätssektors“ und „Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors“ zu führen sowie für die Tätigkeitsbereiche „Gasfernleitung“, „Elektrizitätsübertragung“ und „Gasverteilung“ jeweils einen Tätigkeitsabschluss, bestehend aus der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung nebst erforderlichen Erläuterungen und Angaben, für das Geschäftsjahr 2023 aufzustellen.

Darüber hinaus sind die nach den von der Beschlusskammer 8 (Regulierung Netzentgelte Strom) bzw. 9 (Regulierung Netzentgelte Gas) der Bundesnetzagentur beschlossenen „Vorgaben von zusätzlichen Bestimmungen für die Erstellung und Prüfung von Jahresabschlüssen und Tätigkeitsabschlüssen gegenüber vertikal integrierten Energieversorgungsunternehmen und rechtlich selbstständigen Netzbetreibern“ (Az. BK8-19/00002-A, kurz „Festlegung Strom“ bzw. Az. BK9-19/613-1, kurz „Festlegung Gas“) ergänzende Angaben und Erläuterungen zu Tätigkeitsabschlüssen für die Tätigkeiten gemäß § 6b Abs. 3 Satz 1 Nr. 3 und 4 EnWG zu erstellen. Erstellung und Prüfung dieser ergänzenden Angaben und Erläuterungen erfolgen - im Einklang mit Tenorziffer 4 dieser Beschlüsse - gesondert und nachgelagert zur Erstellung und Prüfung der Jahres- und Tätigkeitsabschlüsse.

II. Zuordnungsgrundsätze für Aktiva und Passiva sowie Aufwendungen und Erträge
zu den Tätigkeitsbereichen

Auf Basis der Kostenträgerrechnung der GEOMAGIC wurden wesentliche Erträge und Aufwendungen direkt den Tätigkeitsbereichen zugeordnet. In den Fällen, in denen dies nicht möglich war oder mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden gewesen wäre, erfolgte die Zuordnung unter Anwendung sachgerechter Schlüssel. Während für Umsatzerlöse, Bestandsveränderungen und Materialaufwendungen sowie sonstige Zinsen und ähnliche Erträge eine direkte Zuordnung erfolgen konnte, wurden die übrigen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung jeweils anhand der Umsatzerlöse geschlüsselt. In der Bilanz erfolgte in den Fällen, in denen es möglich war, eine direkte Zuordnung wesentlicher Aktiv- und Passivposten (z.B. unfertige Leistungen, Anteile an und Forderungen gegen verbundene Unternehmen). In den Fällen, in denen dies nicht oder nur mit unverhältnismäßig hohem Aufwand möglich war, erfolgte auch hier die Zuordnung unter Anwendung des Umsatzschlüssels. Ebenso ist die Zuordnung der sonstigen finanziellen Verpflichtungen zu den Tätigkeiten mittels des genannten Schlüssels vorgenommen worden.

III. Tätigkeitsabschlüsse

Für die Tätigkeitsbereiche „Elektrizitätsübertragung“, „Gasfernleitung“ und „Gasverteilung“ wurden alle unmittelbaren und mittelbaren energiespezifischen Dienstleistungen erfasst, die an einen entsprechenden Tätigkeitsbereich verbundener Unternehmen im Konzern der EnBW Energie Baden-Württemberg AG erbracht wurden (Zuordnung nach Maßgabe der Tätigkeit des Empfängers der Dienstleistung).

Entsprechend den Festlegungen Strom bzw. Gas fallen unter die energiespezifischen Dienstleistungen z.B. Wartung und Instandhaltung von Sachanlagen aber auch kaufmännische Dienstleistungen und IT-Leistungen, soweit diese speziell für die Energiewirtschaft angeboten werden und es sich nicht um Standardanwendungen handelt.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzen sowie die Gewinn- und Verlustrechnungen für die Tätigkeiten „Gasfernleitung“, „Elektrizitätsübertragung“ und „Gasverteilung“ wurden analog der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung des Jahresabschlusses gegliedert. Dabei wurden die diesen Tätigkeiten zuzuordnenden Beträge der Posten des Eigenkapitals zusammengefasst und jeweils als „Zugeordnetes Eigenkapital“ ausgewiesen.

Die im Anhang des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden durchgängig auch für die Tätigkeitsabschlüsse angewendet; die Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte wurden einheitlich ausgeübt.

Die sich aus der Zuordnung der einzelnen Posten zu den Tätigkeitsbilanzen bzw. Tätigkeitsgewinn- und Verlustrechnungen ergebende Residualgröße (Kapitalausgleichsposten) ist jeweils im Posten „Zugeordnetes Eigenkapital“ enthalten.

V. Angaben zu den Tätigkeitsabschlüssen „Elektrizitätsübertragung“, „Gasfernleitung“
und „Gasverteilung“ gemäß §§ 268, 277 und 285 HGB

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens gemäß § 284 Abs. 3 HGB ist für die Tätigkeitsbereiche „Elektrizitätsübertragung“, „Gasfernleitung“ und „Gasverteilung“ jeweils in einem gesonderten Anlagenspiegel dargestellt (Anlage 2 für den Tätigkeitsabschluss „Elektrizitätsübertragung“, Anlage 3 für den Tätigkeitsabschluss „Gasfernleitung“ und Anlage 4 für den Tätigkeitsabschluss „Gasverteilung“).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zusammensetzung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen:

Sämtliche in den Bilanzen der Tätigkeitsabschlüsse ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren jeweils aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche in den Bilanzen der Tätigkeitsabschlüsse ausgewiesene Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige betriebliche Erträge

Die unter den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Erträge aus der Währungsumrechnung waren wie am Bilanzstichtag des Vorjahres keinem der drei Tätigkeitsbereiche „Gasfernleitung“, „Gasverteilung“ oder „Elektrizitätsverteilung“ zuzuordnen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthaltenen Aufwendungen aus der Währungsumrechnung waren wie am Bilanzstichtag des Vorjahres keinem der drei Tätigkeitsbereiche „Gasfernleitung“, „Gasverteilung“ oder „Elektrizitätsverteilung“ zuzuordnen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es handelt sich jeweils um Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen.

Anlagenspiegel der Tätigkeit „Elektrizitätsübertragung“

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens

Anlagenspiegel der Tätigkeit „Gasfernleitung“

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens

Anlagenspiegel der Tätigkeit „Gasverteilung“

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die GEOMAGIC GmbH, Leipzig

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der GEOMAGIC GmbH, Leipzig, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG

Prüfungsurteile

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten „Elektrizitätsübertragung“, „Gasfernleitung“ und „Gasverteilung“ nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse - geprüft.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Führung getrennter Konten und der Tätigkeitsabschlüsse in Übereinstimmung mit § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung nach § 6b Energiewirtschaftsgesetz (IDW PS 610 n.F. (07.2021)) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG“ weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des Qualitätsmanagementstandards: Anforderungen an das Qualitätsmanagement in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW QMS 1 (09.2022)) an. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach §   6b Abs.   3 EnWG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten. Die gesetzlichen Vertreter sind auch verantwortlich für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse nach den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten.

Die Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt „Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss“ hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass der jeweilige Tätigkeitsabschluss kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Tätigkeit zu vermitteln braucht.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach §   6b Abs.   3 EnWG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

Ferner umfasst unsere Zielsetzung, einen Vermerk in den Bestätigungsvermerk aufzunehmen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG beinhaltet.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten umfasst die Beurteilung, ob die Zuordnung der Konten zu den Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt ist und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Unsere Verantwortung für die Prüfung der Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses“ hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass wir für den jeweiligen Tätigkeitsabschluss keine Beurteilung der sachgerechten Gesamtdarstellung vornehmen können.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 21. Mai 2024 festgestellt.