PIKO Modellspielwaren GmbH

PIKO Modellspielwaren GmbH

Sonneberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die PIKO Modellspielwaren GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde gem. § 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

1.1 Zusätzliche Angaben zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Besondere Umstände führten dazu, dass der Jahresabschluss ein - unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung - den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt.

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von Euro 95.901,38 aus. Die größte Gläubigerin der Gesellschaft, die PIKO Spielwaren GmbH, ist durch eine Rangrücktrittserklärung mit einem Betrag in Höhe von Euro 179.643,52 mit ihren Forderungen hinter die Forderungen aller anderen Gläubiger in der Weise zurückgetreten, dass diese nur zu Lasten von Bilanzgewinnen, aus einem Liquidationsüberschuss oder aus dem die sonstigen Verbindlichkeiten der Schuldnerin übersteigenden Vermögen bedient zu werden braucht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Unternehmensfortführung

Die Bewertung wurde - trotz der bilanziellen Überschuldung - weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen, da die getroffene Maßnahme (Rangrücktrittserklärung) sowie die fast ausschließliche Fremdfinanzierung im Unternehmensverbund zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Bei den Anschaffungskosten wurden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt.

In die Herstellungskosten wurden Material- und Fertigungskosten, Sonderkosten der Fertigung, angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie der durch die Fertigung veranlasste Werteverzehr des Anlagevermögens einbezogen.

Finanzanlagen

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet.

Sofern bei den Finanzanlagen zum Abschlussstichtag von einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Wertaufholungen werden ggfs. vorgenommen, sofern die Gründe für die ursprüngliche Wertminderung nicht mehr bestehen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen waren Wertberichtigungen nicht notwendig.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Bei der Ermittlung der Gewährleistungsrückstellungen wurden Erfahrungswerte der Vergangenheit berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ansatz- und Bewertungsstetigkeit

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:
  

3.2 Darstellung des Eigenkapitals

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

3.3 Restlaufzeitvermerke

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt insgesamt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt insgesamt Euro 185.334,44 (Vorjahr: Euro 186.074,10).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

3.4 Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:
  

3.5 Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Als Gründe hierfür sind zu nennen:

Die Gesellschaft, der die Bürgschaft gewährt wurde, ist in einen stabilen Konzernverbund eingegliedert. Es ist daher unwahrscheinlich, dass sich Gründe ergeben, welche de Inanspruchnahme der Bürgschaft notwendig werden lassen.

Anhaltspunkte für eine andere Beurteilung liegen uns derzeit nicht vor.

4. Sonstige Angaben

4.1 Geschäftsführung

Namen der Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:
  

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit und befugt, die Gesellschaft allein zu vertreten.

4.2 Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt Euro 33.805,43.

Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen und in den bisherigen Verlustvortrag in Höhe von Euro 61.553,35 einbezogen.

5. Unterzeichnung des Jahresabschlusses gem. § 245 HGB

Sonneberg, Thüringen, den 30. Juni 2013

gez. Dr. René F. Wilfer
Geschäftsführer
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.10.2013 festgestellt.