PlanOrg Health Services GmbH

PlanOrg Health Services GmbH

Jena

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

A K T I V A

P A S S I V A

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

1. Allgemeine Angaben

Die PlanOrg Health Services GmbH hat ihren Sitz in Jena und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Jena unter der Nummer HRB 517631 eingetragen.

Nach den Kriterien des § 267 Abs. 1 HGB ist die Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 im Hinblick auf die Rechnungslegungs-, Prüfungs- und Offenlegungsvorschriften eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erstellt.

Hinsichtlich der Anhangsangaben hat die Gesellschaft von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

2. Angabe der auf die Posten der Bilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde ausgehend von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern linear abgeschrieben. Im Geschäftsjahr wurden geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 im Jahr der Anschaffung sofort voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zu- und Abgang erfasst.

Auf die Zugänge des Sachanlagevermögens fand die lineare Abschreibungsmethode mit den steuerlich zulässigen Sätzen Anwendung.

Das Finanzanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte umfassen unfertige Leistungen und wurden mit den Herstellungskosten, bestehend aus Materialeinzel- und -gemeinkosten sowie Fertigungseinzel- und -gemeinkosten in die Bilanz aufgenommen. Zinsen für Fremdkapital sind nicht in die Bewertung einbezogen worden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt. Für erkennbare Einzelrisiken wurden angemessene Wertberichtigungen vorgenommen. Das allgemeine Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert.

Die Pensionsrückstellungen wurden gem. § 246 Abs. 1 Satz 2 und 3 HGB mit vorhandenem Deckungsvermögen saldiert.

Der für Zwecke der Ermittlung des Unterschiedsbetrags nach § 253 Abs. 6 HGB verwendete durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre beträgt 1,75 %. Der Unterschied zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt TEUR 11. Der Unterschiedsbetrag ist nach § 253 Abs. 6 S. 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit den vorsichtig geschätzten Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt worden.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen ausgewiesen, welche Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

II. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Der Rückdeckungsanspruch mit Anschaffungskosten in Höhe von EUR 434.635 wird mit der Pensionsrückstellung in Höhe von EUR 769.249,31 saldiert dargestellt.

Alle Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

III. SONSTIGE ANGABEN

1. Angaben zu den Mitgliedern der Unternehmensorgane

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Dr. Andreas Orth und Herrn Carsten Wielatt.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft stellen sich zum Abschlussstichtag im Wesentlichen wie folgt dar:

3. Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 45 (im Vorjahr 41) Arbeitnehmer beschäftigt.

PlanOrg Health Services GmbH

Die Geschäftsführer

Ergänzende Angaben zur Offenlegung:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung am 27. Juni 2024 festgestellt.