BeNEX GmbH

BeNex GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

BeNEX GmbH,

Hamburg

Amtsgericht Hamburg

HRB 101149

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der BeNEX GmbH (BeNEX) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) zu beach­ten.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wird dem Gesellschaftsvertrag entsprechend nach den Grundsät­zen für große Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB erstellt. Vermerke zur Bilanz haben wir, sofern erforderlich, aus Gründen der Klarheit im Anhang dargestellt.

Bezüglich der Gliederung orientiert sich die BeNEX an der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Ver­kehrsunternehmen (BGBL, Teil 1, 1968) i.V.m. der Ersten Verordnung über die Gliede­rung des Jahresab­schlusses von Verkehrsunternehmen (BGBL, Teil 1, 1988, S. 1057).

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen linearen Ab­schreibungen, bewertet. Zur Darstellung eines sachgerechten Werteverzehrs wird in Ausnahmefällen eine degressive Abschreibung vorgenommen. Mit den Schienenfahrzeu­gen werden Fremdkapitalzinsen aus der Vorfinanzierung der Herstellung aktiviert. Die Abschreibungssätze orientieren sich an den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern.

Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis 250,00 EUR, die selbstständig nutzbar sind, werden in voller Höhe als Betriebsausgabe abgesetzt.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten zwischen 250,00 EUR und 1.000,00 EUR, die selbständig nutzbar sind, wird ein Sammel­posten gebildet, der über fünf Jahre linear gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten und bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu fortgeschriebenen durchschnittlichen Ein­standspreisen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten bilanziert. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Unter­nehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden mit den entsprechenden Verbindlichkeiten bzw. Forderungen verrechnet.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Latente Steuern werden auf Basis von temporären Unterschieden zwischen den han­delsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen ermittelt; die Berechnung der aktiven la­tenten Steuern schließt Steuergutschriften ein. Das Wahlrecht zur Aktivierung latenter Steuern wird nicht ausgeübt. Vom Saldierungswahlrecht wird Gebrauch gemacht.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Rückstel­lungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken sowie unge­wisse Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechen­den durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre, der von der Bun­desbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Jubiläumsgeldverpflichtungen und die Sterbegeldverpflichtungen werden zum Teilwert bilanziert. Bei der Bewertung sind die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet worden.

Verbindlichkeiten werden mit Ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Guthaben bei Kreditinstituten

Unter den Guthaben bei Kreditinstituten werden insgesamt 8.118 TEUR (Vorjahr: 8.052 TEUR) ausgewiesen, die als Cash Deposits bei den finanzierenden Banken eingezahlt wurden und der Besicherung bestehender Finanzierungsverträge in der BeNEX - Gruppe dienen.

Passiva

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen

*) Art und Form und Gesamtsumme der Sicherheiten

(Gesamtbetrag, der gesichert ist: 5.361 TEUR)

- Sicherungsübereignung von neun Triebfahrzeugen des Typs Regio-Shuttle von der BeNEX

- Sicherungsübereignung von sechs Schienenfahrzeugen des Typs Desiro Classic von der BeNEX

- Abtretung der Rechte und Ansprüche aus dem Fahrzeugmietvertrag zwischen der BeNEX und der agilis V

- Abtretung der Rechte und Ansprüche aus den Fahrzeugmietverträgen zwischen der BeNEX und der ODEG

4. Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse

Die Verbindlichkeiten aus Bürgschaften stehen im Wesentlichen im Zusammenhang mit ertraglichen Verpflichtungen von Beteiligungsunternehmen gegenüber ihren Auftraggebern aus Verkehrsverträgen und Nutzungsverträgen. Die Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen resultieren überwiegend aus der Mithaft für Verbindlichkeiten von Beteiligungsunternehmen. Die Inanspruchnahme wird aufgrund der engen Einbindung in das Controlling der Beteiligungsunternehmen als nicht wahrscheinlich eingeschätzt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen 3.640 TEUR (im Vorjahr: 903 TEUR).

Angaben zu den Arbeitnehmern

Die BeNEX hat im Jahresdurchschnitt 27 Arbeitnehmer beschäftigt.

Name und Sitz der Mutterunternehmen (Konzernkreis)

Die BeNEX wird als 100%ige Tochtergesellschaft in den Konzernabschluss der INPP Public Infrastructure Germany GmbH & Co. KG, Grünwald, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Die BeNEX selbst erstellt zum 31.12.2023 einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen.

BeNEX GmbH

Geschäftsführer

Michael von Mallinckrodt                Johann von Georg