proMED GmbH

proMED GmbH

Erding

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben einschließlich der Angaben zum Unternehmen

Die proMED GmbH ist eine 100% Tochtergesellschaft des Landkreises Erding, die dem Regiebetrieb Klinikum Landkreis Erding zugeordnet ist. Die proMED wird am Amtsgericht München unter HRB 153987 geführt.

Der Jahresabschluss der proMED GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die im Berichtsjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben keine grundlegenden Änderungen gegenüber denen des Vorjahres erfahren.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wird jedoch entsprechend § 11 der Satzung nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wird unter der Annahme der Unternehemnsfortführung aufgestellt. Der Geschäftsbetrieb wurde durch den Übergang aller Mitarbeiter zum 01. Januar 2023 auf den Regiebetrieb des Klinikums Landkreis Erding übertragen. Eine Bekanntmachung der Liquidation ist bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses nicht erfolgt. Das Sperrjahr (§ 73 Abs. 1 GmbHG) beginnt erst mit der Bekanntmachung zu laufen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die proMED GmbH verfügt über kein Anlagevermögen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden berichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags ausgewiesen und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 405 T€ (Vj. 355 T€) betreffen den Gesellschafter und bestehen gegen dessen Regiebetrieb Klinikum Landkreis Erding. Sie resultieren wie im Vorjahr in voller Höhe aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten unter anderem Forderungen für Erstattung aus Verdienstausfälle Covid 19.

Kassenbestand und Bankguthaben

Die flüssigen Mittel belaufen sich auf 74 T€ (Vj. 95 T€) und bestehen aus einem Bankguthaben.

Eigenkapital

Das Eigenkapital der proMED GmbH beträgt 130 T€ (Vj. 119 T€).

Das darin enthaltene Stammkapital beträgt 25 T€ (Vj. 25 T€).

Rückstellungen

Es sind Steuerrückstellungen in Höhe von 0 T€ (Vj. 2 T€) bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen 327 T€ (Vj. 304 T€) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubs- und Überstundenrückstände 272 T€ (Vj. 204 T€), § 18 TVöD 22 T€ (Vj. 27 T€), Rechts- und Beratungskosten 20 T€ (Vj. 16 T€) sowie für Abfindungen 0 T€ (Vj. 40 €).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr vollumfänglich den Gesellschafter. Es handelt sich hierbei um das Verrechnungskonto zur Abwicklung der Belastungen aus der subsidiären Einstandspflicht gemäß § 1 Absatz 1 Satz 3 BetrAVG im Hinblick auf die Kölner Pensionskasse VVaG.

Der Landkreis Erding hat diesbezügliche eine "unbedingte Einstandszusage" für die sich aus der Einstandspflicht der proMED ergebenden finanziellen Lasten ausgesprochen.

Der Landkreis Erding übernimmt auf Basis (halb-)jährlicher Abrechnungen die jeweils angefallenen Kosten inklusive der Administrations- und Abwicklungskosten für externe Dienstleister.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt 11 T€ (Vj. 6 T€), sowie Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge

Die Umsatzerlöse bestehen aus den für das Klinikum erbrachten Dienstleistungen in Höhe von 3.671 T€ (Vj. 3.455 T€).

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen mit 22 T€ (Vj. 24 T€) periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie Zuwendungen Dritter - aus Zahlungen für Covid 19 in Höhe von 30 T€ (Vj 48 T€).

Materialaufwand

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen mit 47 T€ (Vj. 48 T€) die Kosten für Verwaltungsleistungen des Klinikums Landkreis Erding für die proMED GmbH.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die hier ausgewiesenen Aufwendungen in Höhe von 48 T€ (Vj. 34 T€) enthalten Aufwendungen aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit, wie Verwaltungsbedarf und Aufwendungen für Fortbildungen und Reisen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten geringfügige Beträge aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der proMED GmbH setzt sich im Geschäftsjahr wie folgt zusammen:

Der Geschäftsführer erhält keine Bezüge für sein Tätigkeit.

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter gliedert sich nach Gruppen wie folgt:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es existieren grundsätzlich keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

Die Mitarbeiter der proMED GmbH sind ergänzend für das Alter bei der Kölner Pensionskasse VVaG versichert worden. Die Kölner Pensionskasse VVaG ist in wirtschaftliche Schieflage geraten. Daher trifft die proMED GmbH die subsidiäre Einstandsplicht gemäß § 1 Abs. 1 Satz 3 BetrAVG. Das bedeutet, dass die proMED GmbH die zugesagten Leistungen gegenüber ihren in Rente befindlichen Mitarbeitern zu bewirken hat, wenn die Kölner Pensionskasse VVaG insofern ausfällt.

Der Landkreis Erding hat ein Gutachten eingeholt, das die Einstandspflicht in versicherungsmathematischer Hinsicht bewertet. Danach beläuft sich der Verpflichtungsumfang auf 182 T€ (HGB-Zins für Pensionen).

Der Landkreis Erding erteilt diesbezügliche eine "unbedingte Einstandszusage" (Schuldbeitritt mit vollständiger Erfüllungsübernahme) für die sich aus der Einstandspflicht der proMED ergebenden finanziellen Lasten. Damit ist die proMED wirtschaftlich von der Einstandsverpflichtung entlastet. Durch die Einstandszusage des Landkreises wird nicht mit einer Inanspruchnahme der proMED aus der subsidiären Einstandsplicht gerechnet. Entsprechend wurde auch keine Rückstellung hierfür gebildet (Nettobilanzierung).

Abschlussprüferhonorar

Das Honorar des Abschlussprüfers (brutto) beläuft sich für die Prüfung des Jahresabschlusses auf 16 T€ (Vj. 11 T€), für Steuerberatungsleistungen auf 3 T€ (Vj. 3 T€).

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem Gesellschafter vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 11.264,12 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- oder Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Der Landkreis Erding hat am 11.07.2022 beschlossen, die Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen der proMED GmbH mit Wirkung zum 01.01.2023 zu übernehmen. Damit verbleibt in der proMED GmbH keine Geschäftstätigkeit mehr. Dies wird zu einer wesentlichen Änderung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage führen.