idagio GmbH

idagio GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeines

Gemäß der Pflichtangaben nach § 264 Abs. 1a HGB wurde der vorliegende Jahresabschluss erstellt für die idagio GmbH

mit Sitz am Tempelhofer Ufer 17 / D-10963 Berlin

amtlich registriert beim Amtsgericht Charlottenburg

und im Handelsregister unter der Nummer HRB 136456 B

eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) aufgestellt worden. Die ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften im Zweiten Abschnitt des HGB (§§ 264 ff.) wurden beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat von den Erleichterungsvorschriften gemäß § 288 Abs. 1 HGB in Bezug auf den Anhang teilweise Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Nach der derzeitigen Liquiditätsplanung für das Jahr 2023 benötigt die Gesellschaft im Q2 2023 neue Liquidität, da das Dienstleistungsangebot und die Nutzerzahlen sich weiter im Aufbau befinden und trotz der im Jahr 2021 ergriffenen Umstrukturierungsmaßnahmen und damit einhergehender massiver Kostenreduktion, die erwirtschafteten Umsatzerlöse noch nicht vollständig die entstandenen Kosten decken. Es besteht daher die Notwendigkeit, diese Liquiditätslücke durch weiteren Mittelzufluss zu finanzieren. Dies stellt ein bestandsgefährdendes Risiko dar.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass es, so wie bisher, auch in Zukunft gelingt, von bestehenden und gegebenenfalls auch neuen Kapitalgebern weitere liquide Mittel zur Verfügung gestellt zu bekommen, um die Restrukturierung und den Pfad in Richtung break-even weiter fortzusetzen und die Finanzierungslücke zu decken. Derzeit werden entsprechende Verhandlungen zur Sicherstellung der Liquidität geführt.

Entsprechend hat die Gesellschaft den Jahresabschluss unter Zugrundelegung der Going-Concern Prämisse aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften (§§ 265 ff. HGB).

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Diese orientieren sich im Wesentlichen an den steuerlichen AfA-Tabellen.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu Anschaffungskosten von 250 € wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als 250 € aber nicht mehr als 1.000 € wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken, drohenden Verluste und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung der Verpflichtungen notwendigen Betrags. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr werden nicht abgezinst.

Gemäß. BFH-Urteil vom 15. März 2017 hat die Gesellschaft für die an Mitarbeiter ausgegebenen virtuellen Optionen keine Rückstellungen gebildet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben mit Ausnahme der unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Mietkaution T€ 53 (Vorjahr: T€ 112) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Gegenüber dem Geschäftsführer besteht zum Bilanzstichtag eine Forderung von T€ 6.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen in Höhe von T€ 530 (Vorjahr: T€ 296), für Lizenzkosten in Höhe von T€ 512 (Vorjahr: T€ 538), für Urlaubsansprüche in Höhe von T€ 32 (Vorjahr: T€ 50) gebildet.

Verbindlichkeiten

Im Geschäftsjahr 2021 wurden der Gesellschaft durch die Bestandsinvestoren insgesamt T€ 1.570 in Form von Wandeldarlehen (Convertible Loan Notes) zur Verfügung gestellt. Das Wandeldarlehen hat eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Zum Stichtag belaufen sich die Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter auf T€ 8.359

Weiters wurde durch Zuzahlung in das Eigenkapital eine Kapitalrücklage von T€ 336 durch die Gesellschafter gebildet.

Bis auf die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von T€ 80 (Vorjahr: T€ 43) haben sämtliche Verbindlichkeiten wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverhältnissen bestehen nicht. Der derzeitig geltende Mietvertrag beinhaltet eine Kündigungsfrist von 4 Wochen zum Monatsende.

Es besteht eine Verpflichtung in Höhe von T€ 6,6 für die Finanzierung eines Fahrzeuges (11 Leasingraten).

Die Gesellschaft hat ein virtuelles Mitarbeiteroptionsprogramm aufgelegt. Die sich ggf. daraus ergebenden zukünftigen Zahlungsverpflichtungen sind nach aktuellem Kenntnisstand nicht abschließend ermittelbar.

4. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 27.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. Juli 2023