Matterhorn Insurance GmbHLiquidated

Matterhorn Insurance GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Matterhorn Insurance für das Geschäftsjahr 2018 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes und der Satzung beachtet.

Die Gesellschaft wurde mit Sitz in Hamburg, Düsternstraße 10 durch Gesellschafterversammlung vom 09. Oktober 2017 errichtet. Die Eintragung in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg erfolgte am 30. Oktober 2017 in der Abteilung B Nr. 148683.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale des § 267a HGB für Kleinstkapitalgesellschaften. In Bezug auf die Offenlegung können daher die Erleichterungsvorschriften für Kleinstkapitalgesellschaften in Anspruch genommen werden. Von dem Recht zur Hinterlegung wird Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Grundsätze

Abweichungen zu den im HGB enthaltenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen für große Kapitalgesellschaften werden nicht vorgenommen. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt gegenüber dem Vorjahr nach unveränderten Grundsätzen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.

Die Bilanz ist nach dem vollständigen Schema des § 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem vollständigen Schema des § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zusätzlich wurden die Positionen Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern gemäß § 42 Abs. 3  GmbH-Gesetz eingefügt.

Es wird zum 31.12.2018 ein negatives Eigenkapital von -84.913,80 € ausgewiesen. Grundsätzlich besteht damit eine bilanzielle Überschuldung. Im Zeitpunkt der Bilanzerstellung besteht jedoch eine positive Fortführungsprognose, sodass im insolvenzrechtlichen Sinne keine Überschuldung vorliegt. Zum Ende des Wirtschaftsjahres 2019 wird ein Jahresüberschuss erwartet.
Es liegen keine Anzeichen für eine (drohende) Zahlungsunfähigkeit als weiterer Grund für eine Insolvenzantragspflicht vor. Vor diesem Hintergrund wurde nach den Maßgaben des Going concern bilanziert.

2.2. Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Positionen


Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger, linearer Abschreibungen bewertet. Der Abschreibungszeitraum entspricht der wirtschaftlichen Nutzungsdauer.

Zugänge mit Anschaffungskosten unter 250 € wurden sogleich als Aufwand erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten angesetzt. Einzel- und Pauschalwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Flüssige Mittel

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden alle vor dem Abschlussstichtag getätigten Ausgaben ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

Als Eigenkapital wird das voll eingeforderte gezeichnete Kapital zuzüglich/abzüglich der Gewinn- und Verlustvorträge, etwaiger Gewinnausschüttungen und des Jahresergebnisses ausgewiesen.

Rückstellungen

Rückstellungen werden gemäß § 249 HGB in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.


3. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem anliegenden Anlagespiegel ersichtlich. Gleiches gilt für die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten im Wesentlichen abzugrenzende Betriebsversicherungsbeiträge in Höhe von 38,11 € (i.Vj. 0,00 €).


Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten vor allem Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen in Höhe von 5.100,00 € (i.Vj. 0,00 €), für Jahresabschlusskosten in Höhe von 4.000,00 € (i.Vj. 892,50 €), Rückstellungen für Berufsgenossenschaft in Höhe von 550,00 € (i.Vj. 0,00 €) sowie Verpflichtungen der  Künstlersozialkasse in Höhe von 78,00 € (i.Vj. 300,00 €). Rückstellungen für latente Steuern wurden nicht gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im anliegenden Verbindlichkeitenspiegel aufgeführt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen das Gesellschafterdarlehen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern, Lohn- und Gehaltsverrechnungen.

4. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der GuV

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus Provisionsabrechnungen der Allianz Lebensversicherung AG und Canada Life.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge des Geschäftsjahres beinhalten im Wesentlichen die Erstattungen aus Entgeltfortzahlungen in Höhe von 1.592,49 € (i.Vj. 0,00 €).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten vor allem Raumkosten in Höhe von 17.136,00 € (i.Vj. 0,00 €), Versicherungen und Beiträge von 1.053,04 € (i.Vj. 1.808,96 €), EDV-Kosten von 1.999,15 € (i.Vj. 0,00 €) sowie Aufwendungen für Buchführung in Höhe von 5.083,10 €            (i.Vj. 0,00 €) und Fremdleistungen von 1.293,31 € (i.Vj. 0,00 €).

Unterlassene Wertaufholungen

Aufgrund steuerlicher Vorschriften unterlassene Wertaufholungen liegen nicht vor.

Außerordentliche und periodenfremde Ergebnisse

Im Bilanzjahr liegen keine wesentlichen außerordentlichen und/oder periodenfremden Ergebnisse vor.


5. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte, finanzielle Verpflichtungen aus dem Mietvertrag für die Geschäftsräume in Höhe von monatlich 1.666,00 €.

7. Angaben zu den Mitgliedern der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung bestand aus den Herren:

 Philipp Lennertz, Hamburg, Kaufmann und
    Oliver Piworus, Bargfeld-Stegen, Kaufmann 

Der Geschäftsführer Philipp Lennertz ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Der Geschäftsführer Oliver Piworus ist gesamtvertretungsberechtigt.

Prokuristen der Gesellschaft sind

                                                    Sascha Nygard, Hamburg und
                                                    Michael Ammann, Tornesch 

Beiden Prokuristen wurde Gesamtprokura erteilt.

8. Arbeitnehmer

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren außer den unentgeltlich tätigen Geschäftsführern zwei Arbeitnehmer beschäftigt.

9. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust zum 31. Dezember 2018 in Höhe von -109. 074,66 € auf neue Rechnung vorzutragen.

10. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es haben sich keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ergeben über die zu berichten wäre.

Hamburg, den 03. September 2019

                         Matterhorn Insurance GmbH
  

sonstige Berichtsbestandteile

Hamburg, im September       gez. Philipp Lennertz          gez. Oliver Piworus

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.09.2019 festgestellt.