Immoverwaltung Rotenburg GmbH

Immoverwaltung Rotenburg GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2017 bis zum 30.09.2018

Bilanz

Anhang

Immoverwaltung Rotenburg GmbH
Geänderter Jahresabschluss zum 30. September 2018
Anhang

A. Grundlegende Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

Registerdaten zum Unternehmen, Gliederung, Vorjahresbeträge
Der Jahresabschluss der Immoverwaltung Rotenburg wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt. Das Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) vom 25. Mai 2009 und die daraus resultierenden Rechtsfolgen zur Maßgeblichkeit der handelsrechtlichen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung für die steuerliche Gewinnermittlung gemäß Schreiben des Bundesministeriums für Finanzen vom 12. März 2010 wurden bei der Aufstellung entsprechend berücksichtigt.

Im Aufbau und Gliederung folgen Blanz und Gewinn- und Verlustrechnung den gesetzlichen Vorschriften. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Eine Anpassung der Vorjahresbeträge, wegen erstmaliger Anwendung der neuen Bilanzierungsregelungen nach BilMoG, zum Ausweis von Bilanzposten war nicht vorzunehmen, da keine Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz gegeben sind.

Der am 25. September 2019 festgestellte Jahresabschluss wurde geändert, da das handelsrechtliche Ergebnis gemäß dem zwischen der Immoverwaltung Rotenburg GmbH und der Cloppenburg Automobil SE abgeschlossene Ergebnisabführungsvertrag von der Gesellschafterin zu übernehmen bzw. auszugleichen ist. Dementsprechend wurde in dem nun geänderten Jahresabschluss eine Verlustübernahme in Höhe von EUR 72.101,14 berücksichtigt. Im Vorjahr wurde eine entsprechende Änderung in Höhe von EUR 1.323.030,93 vorgenommen.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gemäß § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 33 Jahren) angesetzt. Steuerlich sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangszeitpunkt sofort vollständig abgeschrieben.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden i. H. des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen i. H. der allgemeinen Inflationsrate berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.
  
B. Weitere Angaben zur Bilanz

   1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten  TEUR 1.348 Forderungen gegen ein verbundenes Unternehmens, welches gleichzeitig Gesellschafter ist. Es handelt sich dabei um Forderungen aus der Verlustübernahme bzw. der steuerlichen Organschaft.
  
2. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten enthalten TEUR 4.626 Verbindlichkeiten gegenüber einem verbundenen Unternehmen, welches gleichzeitig Gesellschaftern ist. Es handelt sich sonstige Verbindlichkeiten.
  
C. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Mitarbeiter

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.
  
2. Angaben zum Mutterunternehmen

Mutterunternehmen i. S. d. § 285 Nr. 14a HGB ist die Cloppenburg Automobil SE, Düsseldorf.
  
3. Geschäftsführer

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2017/2018 war Herr Stefan Salbeck. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des geänderten Jahresabschlusses war Herr Bartolomeus Gerris Geschäftsführer.

Düsseldorf, den 23. Juli 2021

___________________________
Bartholomeus Gerris
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.09.2021 festgestellt.