InfiniteSea GmbH

InfiniteSea GmbH

Völklingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2023 bis zum 30.06.2024

Bilanz

Anhang FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023/2024

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der
InfiniteSea GmbH,
Völklingen
Amtsgericht Saarbrücken
HRB 102426

wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungs­vor­schriften des Handelsgesetz­buchs und den er­gänzen­den Bestimmungen des GmbH-Gesetzes auf­gestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ge­macht wer­den können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalge­sellschaft. Von den Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 286 Abs. 4 HGB und § 288 Abs. 1 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wird unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätig­keit gem.
§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Die Geschäftsführung ist zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses der Auffassung, dass die Vor­aus­set­zun­gen für die An­nah­me der Un­ternehmensfortführung (Going Concern-Prämis­se) trotz des weiterhin negativen Jah­res­er­geb­nisses ge­ge­ben sind. Die notwendige Liquidi­tät von In­fi­niteSea als Gruppe zur Um­set­zung der be­schlossenen Strategie wird aktuell auf Basis von In­vesto­ren­ver­trä­gen mit Ak­tionä­ren der Mut­ter­ge­sellschaft  InfiniteSea AG, Zug, zur Verfügung gestellt. Der Stand­ort in Deutsch­land soll wei­ter­hin als Ent­wicklungs­stan­dort aus­ge­baut werden, der Aufbau von Produktionskapazitäten für King­fish konnte wie be­ab­sich­tigt gestartet wer­den. Mit­tel­fris­tig ist die Er­wei­te­rung um wei­tere Pro­duktions­module vor­ge­se­hen. Die er­sten Um­sät­ze aus dem Ver­kauf von Fis­chen sind für Ge­schäfts­jahr 2025/2026 ein­ge­plant. Im lau­fen­den Ge­schäfts­jahr und im Mit­tel­frist­zeit­raum wird die Ge­sell­schaft wei­ter­hin auf die fi­nan­zielle Unter­stüt­zung der Mut­terge­sell­schaft an­ge­wiesen sein. Es ist vor­gese­hen, dass die Mut­ter­gesell­schaft die er­for­derli­chen Mit­tel aus Ka­pi­tal­er­höhun­gen bereitstellt. Im Geschäftsjahr 2023/2024 erfolgte der Abschluss eines Investorenver­trags (vom 18. Januar 2024) zwischen Gesellschaftern der Muttergesellschaft und der InfinteSea AG, Zug, der Bareinzahlungen von gesamt TCHF 3.950 im Zeitraum Q1/2024 bis Q4/2024 vorsieht.

Im Geschäftsjahr 2023/2024 wurden folgende Maßnahmen zur Verbesserung der Eigenka­pitalquo­te als auch zur Aufrechterhaltung der Liquidität um­ge­setzt:
-  Erklärung eines Forderungsverzichts in Höhe von 1.000.000 €, der in der Gewinn- und Ver­lust­rech­nung in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen ist,
-  Beschluss über Kapitalerhöhungen im Wege einer Zuzahlung in die Kapitalrückla­ge nach § 272 Abs. 1 Nr. 4 HGB in Höhe von 2.709 T€; diese umfassen auch die anteiligen Zahlungen aus dem In­vestorenvertrag

Für das Geschäftsjahr 2024/2025 hat die Geschäftsführung einen Ver­lust von 2,5 Mio. € budge­tiert. Auch im Geschäftsjahr 2025/2026 wird nicht mit Gewinn gerechnet. Die Liquiditätslage stellt sich zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses zu­frie­denstel­lend dar; eine mög­liche Liquidi­tätsunterdeckung im Geschäftsjahr 2024/2025 und/oder 2025/2026 soll von der Mutter­ge­sell­schaft aus­ge­gli­chen werden; dies u.a. aus den Mitteln gemäß dem Investorenvertrag sowie weiteren Ein­werbungen von finanziellen Mitteln durch die InfiniteSea AG/GmbH; die Geschäftsführung geht da­von aus, dass die zu­künf­ti­ge Liquidität damit als ge­si­chert einzu­schät­zen ist. Zah­lungs­sto­ckun­gen oder Eng­päs­se lagen weder im Ge­schäfts­jahr 2023/2024 und bis zum Zeit­punkt der Aufstel­lung des Jah­res­ab­schlusses vor.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Die selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden in Aus­übung des Wahlrechts des § 248 Abs. 2 HGB mit bei deren Entwicklung anfallenden Aufwen­dungen als Herstel­lungskosten i.S.v. § 255 Abs. 2a HGB aktiviert und linear entsprechend der indi­viduellen betriebsgewöhnli­chen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und so­fern sie der Ab­nut­zung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit ab­nutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermö­gens­ge­genstände linear vorgenommen. Die Nutzungsdauern orientieren sich grundsätzlich an steu­erlichen Richtwerten und betragen zwischen 12 und 240 Monaten. Anpassungen werden dann vor­genommen, wenn die betriebswirtschaftliche Nut­zungsdauer abweicht.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit ei­nem Wert bis 250,00 € werden als so­for­tige Betriebs­ausgabe er­fasst. Wirt­schaftsgüter mit ei­nem Wert zwi­schen 250,01 € und 800,00 € werden als Ge­ringwertige Wirt­schafts­gü­ter er­fasst und im Ge­schäfts­jahr der Anschaffung der So­fortabschreibung un­terwor­fen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bi­lanz­stichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel wurden unter Berücksichti­gung al­ler er­kenn­ba­ren Risiken mit dem Nennwert bewertet.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag erfasst, so­weit sie Auf­wand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Da­bei wur­den alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kauf­män­nischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 138.384,24 € (Vorjahr:  70.233,58 €).

2. Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 98.696,31 € (Vorjahr: 1.199.854,55 €).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit üblichen Eigentumsvorbehalten besi­chert.

3. Angabe zu den sonstigen betrieblichen Erträgen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind außerordentliche Erträge aus dem Forderungsver­zicht der Muttergesellschaft, InfiniteSea AG, Zürich/Schweiz, in Höhe von 1.000 T€ enthalten.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen (Miet-, Leasing- und Wartungs­verträ­ge) be­treffend verschiedene Einrichtungsgegenstände und Leasingfahrzeuge beträgt zum Bilanz­stichtag 70 T€.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Im laufenden Geschäftsjahr waren durchschnittlich 17 Arbeitnehmer be­schäf­tigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsleitung

Völklingen, den 16. August 2024

_________________________
Dr. Andreas Mäck
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.08.2024 festgestellt.