Schwenk IT GmbH

Schwenk IT GmbH

Karlsruhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der Schwenk IT GmbH handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen i.S. des HGB wird teilweise Gebrauch gemacht. Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr. Die Gesellschaft wird im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter der Registernummer HRB 727784 geführt. Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 31 Personen (davon 22 Vollzeit-, 3 Teilzeitbeschäftigte und 6 Auszubildende).

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. ANLAGEVERMÖGEN

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Abschreibungen erfolgen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Auf Zugänge bei beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wird die Abschreibung pro rata temporis vorgenommen. Bei sämtlichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens lagen keine Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen vor.

II. UMLAUFVERMÖGEN

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Ein niedrigerer Börsen- oder Marktpreis lag zum Abschlussstichtag nicht vor. Sämtliche Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert angesetzt. Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen lagen nicht vor.

III. RÜCKSTELLUNGEN

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

IV. VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Nach dem Grundsatz der Periodenabgrenzung wurden Rechnungsabgrenzungsposten ausschließlich gebildet für vor den Abschlussstichtag zu leistende Ausgaben (aktive RAP) bzw. vor dem Abschluss-stichtag erhaltene Einnahmen (passive RAP), welche die nachfolgenden Geschäftsjahre betreffen.

C. ANGABEN ZU POSTEN DER BILANZ

I. Angaben zur Aktivseite

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen in Höhe von 254.381,94 EUR entfallen 598,97 EUR auf Forderungen aus einem Verrechnungskonto gegenüber Werner Bill Schwenk (Gesellschafter) sowie 57.644,37 EUR aus zwei Darlehensgewährungen an den Gesellschafter Werner Bill Schwenk. Das Verrechnungskonto wird mit 6 % p.a. verzinst, die Darlehen mit dem jeweiligen vertraglichen Zinssatz. Außerdem bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. 170.222,99 EUR, Sonstige Vermögensgegenstände i.H.v. 466,41 EUR, Forderungen gegenüber Arbeitnehmer i.H.v. 2.701,64 EUR, Forderungen aus im Folgejahr abziehbaren Vorsteuern i.H.v. 15,96 EUR, Forderungen aus Steuerguthaben i.H.v. 20.331,60 EUR sowie 2.400,00 EUR Forderung aus Kautionszahlungen. Die Kautionsforderungen i.H.v. 2.400,00 EUR und Gesellschafterdarlehen i.H.v. 57.644,37 EUR haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

II. Angaben zur Passivseite

1. Eigenkapital/Ergebnisverwendung

Aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 24. April 2023, wurde aus dem Gewinnvortrag eine Ausschüttung an den Gesellschafter i.H.v. 20.000,00 EUR vorgenommen und der Jahresfehlbetrag wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 ebenfalls auf neue Rechnung vorzutragen.

2. Rückstellungen/Verbindlichkeiten

Kurzfristige Rückstellungen bis zu einem Jahr bestehen i.H.v. 61.475,08 EUR. Für die Erfüllung der gesetzlichen Aufbewahrungspflicht wurde außerdem eine Rückstellung i.H.v. 1.000,00 EUR gebildet. Gemäß Verfügung der OFD Münster vom 21.01.2005 wird die Rückstellung steuerlich nicht abgezinst und aufgrund einer nur minimalen Abweichung zur steuerlichen Rückstellung, erfolgt auch handelsrechtlich keine Abzinsung.

Zum Bilanzstichtag bestanden, wie auch im Vorjahr, keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Zum Bilanzstichtag bestanden i.H.v. 32.454,88 EUR Verbindlichkeiten aus Steuern (VJ: 64.698,84 EUR).

D. SONSTIGE ANGABEN

I. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Zum Geschäftsführer war während des gesamten Geschäftsjahres bestellt:

Herr Werner Bill Schwenk, Diplom Chemiker

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers.

II. ANGABEN ZU GESETZLICHEN VERPFLICHTUNGEN

Der Jahresabschluss 2022 wurde am 29. Juni 2023 fristgerecht zur Veröffentlichung beim Bundesanzeiger eingereicht. Die Veröffentlichung erfolgte am 28. Juli 2023.

III. Angaben über Beteiligungen an anderen Unternehmen

Die Gesellschaft hält keine Anteile an anderen Unternehmen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02. Mai 2024