DATAKONTEXT GmbH

DATAKONTEXT GmbH

Frechen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

der DATAKONTEXT GmbH, Frechen

I. Vorbemerkungen

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unverändert nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256a HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 278 HGB) und § 42 GmbHG.

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert. Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgen unter Zugrundelegung betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern nach der linearen und nach der degressiven Methode, wobei Neuzugänge ab 2009 generell nach der linearen Methode abgeschrieben werden. Im Berichtsjahr erworbene geringwertige Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten zwischen EUR 150 und EUR 410 werden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben und im Anlagespiegel als Abgang gezeigt.

Für die Firmenwerte der im Jahr 2007 übernommenen Unternehmen wird eine Nutzungsdauer von 15 Jahren zugrunde gelegt. Das Seminargeschäft, das die wichtigste Erlösquelle darstellt, hat in großen Teilen Abo-Charakter durch turnusmäßig wiederkehrende Veranstaltungen mit exklusiven Teilnehmerkreisen. Insofern kann hier von langen Lebenszyklen der Produkte ausgegangen werden. Der Markenname ist gut eingeführt und genießt bei den Kunden im sensiblen Bereich der Gehaltsabrechnung und dem nach wie vor hoch dynamischen Bereich der Datensicherheit ein hohes Vertrauen.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den durchschnittlichen Einstandskosten bzw. mit dem niedrigeren Wert, der sich aus dem Marktpreis am Abschlussstichtag ergibt, bewertet. Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert unter Einbeziehung angemessener Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten angesetzt. Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag bzw. Barwert bewertet; bestehende Ausfallrisiken und zu erwartende Zahlungsabzüge und Zinsbelastungen sind durch aktivisch abgesetzte Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel enthalten den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten und entsprechen den Nominalwerten. Guthaben in ausländischer Währung werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Die im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthaltenen Abgrenzungen entsprechen den zeitanteiligen Vorleistungen.

Das gezeichnete Kapital entspricht der Eintragung im Handelsregister. Die Kapitalrücklage wurde im Rahmen der Ausgliederung nach § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. In den Lieferantenschulden enthaltene Valutaverbindlichkeiten, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Die von Abonnenten erhaltenen Vorauszahlungen werden zeitanteilig im passiven Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen in Höhe von TEUR 265 (Vorjahr: TEUR 1,906) auf die Süddeutscher Verlag Hüthig Fachinformationen GmbH, München, und resultieren aus dem Cashpooling. Von den übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen TEUR 352 auf die Gesellschafterin, wovon TEUR 140 aus der Fakturgemeinschaft und TEUR 212 aus der Ergebnisübernahme resultieren. Darüber hinaus sind Ansprüche aus der Gewinnabführung eines verbundenen Unternehmens in Höhe von TEUR 346 enthalten.

(2) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Personalverpflichtungen (TEUR 150; Vorjahr: TEUR 296) sowie ausstehende Rechnungen (TEUR 187; Vorjahr: TEUR 169).

(3) Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind - von branchenüblichen Eigentumsvorbehalten abgesehen - unbesichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 1.684) die Gesellschafterin Verlagsgruppe Hüthig Jehle Rehm GmbH, Heidelberg, und entfallen auf Verpflichtungen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: aus dem Gewinnabführungsvertrag und aus dem laufenden Lieferungs- und Leistungsverkehr).

IV. Sonstige Angaben

Organe

Zu Geschäftsführern sind bestellt:

Herr Dr. Karl Ulrich, München,

Herr Hans-Günter Böse, Köln (ab 5. Oktober 2015).

Entsprechend der Regelung des § 288 Abs. 1 HGB unterbleiben die Angaben über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung.

Aufstellung über den Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist am Bilanzstichtag an folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt:

^*) Ergebnisabführungsvertrag

Ferner bestehen noch weitere Beteiligungen, die nach § 286 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1, § 264 Abs. 2 HGB für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung sind.

Konzernabschluss

Das Unternehmen ist von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit, da es in den Konzernabschluss der Südwestdeutsche Medien Holding GmbH, Stuttgart, Amtsgericht Stuttgart HRB 233, einbezogen wird, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 09.05.2016