Cluster Dynamics Reply GmbH

Cluster Dynamics Reply GmbH

Gütersloh

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A k t i v a

P a s s i v a

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma Cluster Dynamics Reply GmbH mit Sitz in Gütersloh im Handelsregister des Amtsgerichts Gütersloh unter der Nummer HRB 12368 eingetragen.

Mit der Reply Deutschland SE besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Der Jahresabschluss der Cluster Dynamics Reply GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs unter Berücksichtigung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes ("BilMoG") und des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes ("BilRUG") aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den Erleichterungsvorschriften des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB, des § 274a HGB, des § 276 HGB und des § 288 HGB wird Gebrauch gemacht.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde grundsätzlich nach den folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.

Die immateriellen Wirtschaftsgüter und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten und sofern abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00, welche im Geschäftsjahr 2023 angeschafft wurden, sind im Zugangsjahr voll abgeschrieben worden.

Die Vorräte bestehen ausschließlich aus unfertigen Leistungen und geleisteten Anzahlungen.

Die unfertigen Leistungen sind mit den Herstellungskosten angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen neben allen aktivierungspflichtigen Einzelkosten auch Gemeinkosten in Form eines angemessenen Zuschlags auf die Einzelkosten. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden aktiviert. Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die geleisteten Anzahlungen werden zu Nennwerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bzw. Anschaffungskosten oder dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert bilanziert. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % der nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Liquide Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Mitarbeiter der Cluster Dynamics Reply GmbH erhalten in Abhängigkeit von der geleisteten Dienstzeit Jubiläumszuwendungen. Die Gesamtverpflichtung wurde unter Zugrundelegung eines Zinsfußes von 1,74 % (Vorjahr: 1,44 %) zum 31. Dezember 2023 ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle das abgelaufene Geschäftsjahr betreffenden ungewissen Verpflichtungen, soweit sie bei der Bilanzaufstellung erkennbar waren. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erwarteten Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasipermanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steueransätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden saldiert ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts (§ 274 Abs. 1 Satz 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Unter den Forderungen und den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 3.602 (Vorjahr: TEUR 4.068). Sie setzen sich aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 2.697 (Vorjahr: TEUR 2.393), sonstigen Forderungen in Höhe von TEUR 905 (Vorjahr: 1.675 TEUR) zusammen.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen insgesamt TEUR 1.795 (Vorjahr: TEUR 2.392) die Gesellschafterin Reply Deutschland SE. Sie betreffen mit TEUR 948 (Vorjahr: TEUR 717) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit TEUR 846 (Vorjahr: TEUR 1.593) auf den mit der Gesellschafterin bestehenden Cash Pool und in Höhe von TEUR 0,2 (Vorjahr: TEUR 82) auf sonstige Sachverhalte.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 25.000,00 wurde vollständig eingezahlt.

Innerhalb der erhaltenen Anzahlungen sind erhaltene Anzahlungen der Gesellschafterin Reply Deutschland SE in Höhe von TEUR 28 (Vorjahr TEUR 311) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 2.997 (Vorjahr: TEUR 2.625) und enthalten mit TEUR 567 (Vorjahr: TEUR 928) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten 2.430 TEUR (Vorjahr: TEUR 117) und Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 1.580).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten mit TEUR 2.412 (Vorjahr: TEUR 117) sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Reply Deutschland SE. Davon entfallen TEUR 2.412 (Vorjahr: TEUR 0) auf den Gewinnabführungsvertrag mit Gesellschafterin und TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 117) auf sonstige Sachverhalte.

Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherte Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 194 (Vorjahr TEUR 423).

IV. Sonstige Angaben

Anzahl Mitarbeiter

Der durchschnittliche Personalbestand (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) im Jahr 2023 betrug 47 angestellte Mitarbeiter.

Geschäftsführer

Zu Geschäftsführern waren während des Geschäftsjahres bestellt:

Konzernabschluss

Die Cluster Dynamics Reply GmbH ist eine 100%-ige Tochter der Reply Deutschland SE, Gütersloh, die wiederum eine 100%-ige Tochter der Reply S.p.A., Turin, Italien, ist. Der Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen wird von der Reply S.p.A., Turin, Italien, aufgestellt. Dieser wird veröffentlicht und sowohl im Registro delle Imprese di Torino unter der Nummer 97579210011, Partita 08013390011 hinterlegt, als auch im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Iceberg s.r.l., Turin, Italien, aufgestellt. Der Konzernabschluss der Iceberg s.r.l. wird im Registro delle Imprese di Torino unter der Nummer 07011510018 hinterlegt.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 27. Juni 2024.