Redknee Global Operations Leadership Center GmbHLiquidated

Redknee Global Operations Leadership Center GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS für das Geschäftsjahr zum 30. September 2023

1. Einleitung

Die Hauptaktivitäten der Redknee Global Operations Leadership Center GmbH, Berlin, waren im Geschäftsjahr die Abwicklung der weiteren administrativen Aufgaben und die Verwaltung der Pensionsverpflichtung. Wie im Vorjahr hatte die Gesellschaft keine Umsatzerlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen für Konzernunternehmen erzielt.

Der Jahresabschluss der Redknee Global Operations Leadership Center GmbH, Berlin, (eingetragen unter der Handelsregisternummer HRB 179474 B; Amtsgericht Berlin- Charlottenburg) ist unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes erstellt worden.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr beginnt am 1. Oktober eines Jahres und endet am 30. September des darauffolgenden Jahres.

2. Rechnungslegungsmethoden

Grundsatz der Unternehmensfortführung

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung erstellt.

Die Gesellschaft hat am 2. Mai 2022 von der Optiva Inc., Mississauga, Kanada, eine Patronatserklärung erhalten, wonach die Optiva Inc., Mississauga, Kanada, die Redknee Global Operations Leadership Center GmbH mindestens bis zum 31. Dezember 2023 derart finanziell unterstützen wird, dass die Gesellschaft jederzeit ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Allgemein

Nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung werden für alle vorhersehbaren Risiken, ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind, in ausreichendem Umfang Rückstellungen gebildet. Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Altersversorgungsverpflichtungen und vergleichbare langfristige Verpflichtungen

Die Pensionsrückstellungen wurden nach der "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2018 G" (i. Vj. "Richttafeln 2005 G") von Klaus Heubeck mit den folgenden Annahmen bewertet:

Der Rechnungszins wurde nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB ermittelt, d. h. mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Die Pensionsrückstellungen decken alle bestehenden Pensionsansprüche ab. Fehlbeträge nach Art. 28 Abs. 1 EGHGB bestehen nicht.

Die übrigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Steuern

Die laufenden Steuern werden auf den steuerpflichtigen Gewinn der Gesellschaft erhoben, und zwar unter Anwendung der Steuersätze, die zum Bilanzstichtag Gültigkeit haben.

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist. Im Einklang mit § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden aktive und passive latente Steuern saldiert. Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden latente Steuern saldiert ausgewiesen und bei einem wie in diesem Fall vorliegenden aktiven latenten Steuerüberhang wird von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen kein Gebrauch gemacht.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Forderungen interner Verrechnung.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Zum Stichtag bestehen Rückstellungen aus Altersversorgungsverpflichtungen in Höhe EUR 767.787 (i. Vj. EUR 818.719).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 10, i. Vj. TEUR 4).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 0, i. Vj. TEUR 4).

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr Laufzeiten von weniger als einem Jahr.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesenen Erträge weisen im Geschäftsjahr eine Größenordnung auf (TEUR 39; i. Vj. TEUR 37) und betreffen Erträge aus den Kostenerstattungen im Rahmen des Cost-Only Vertrags.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Sonstige betriebliche Aufwendungen betreffen allgemeine Bürokosten.

Zinsaufwand

Der Aufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen beträgt TEUR 12 (i. Vj. TEUR 16).

5. Allgemeine Angaben

(a) Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023 beschäftigte das Unternehmen im keine Mitarbeiter (i. Vj. 0 Mitarbeiter).

(b) Leitung des Unternehmens

Anindyaraj Basu, Mississauga/Kanada, Vice President Finance, Optiva Inc., (seit 24. Mai 2017 bis 30. April 2020)

Ashish Joshi, Texas/USA, Vice President Finance, Optiva Inc., (seit 1. Mai 2020 bis 20. Dezember 2021). Die Löschung aus dem Handelsregister erfolgte am 1. Juli 2022.

Richard H. Kay, Mississauga/Ontario/Kanada, Head of Global Tax, Optiva Inc. (gemäß Gesellschafterbeschluss seit 20. Dezember 2021). Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 1. Juli 2022.

(c) Konzernkreis

Die Redknee Global Operations Leadership Center GmbH ist eine mittelbare, hundertprozentige Tochtergesellschaft von Optiva Inc., Mississauga, Kanada, einem Unternehmen mit Sitz in Kanada, welches das oberste Mutterunternehmen ist. Die Optiva Inc., Mississauga, Kanada, erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen.

Der konsolidierte Jahresabschluss von Optiva Inc., Mississauga, Kanada, ist auf der Website der Gesellschaft sowie von Optiva Inc., 2233 Argentia Road, Mississauga, Ontario L5N 2X7, Kanada, erhältlich.