Pareto Projects II GmbHLiquidated

Pareto Projects II GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Pareto Projects II GmbH (im Folgenden "Gesellschaft") wurde am 19.06.2014 gegründet. Ihr Sitz befindet sich in Hamburg. Sie ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB132650 eingetragen.
Gegenstand des Unternehmens ist die  projektbezogene Erbringung von Dienstleistungen im Bereich der Planung, Entwicklung, Errichtung, dem Erwerb, Betrieb und der Veräußerung von Anlagen oder Projekten im Bereich der erneuerbarer Energien sowie anderen Sachwertinvestitionen bzw. Beteiligungen.
Das Wirtschaftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 242 ff. und der ergänzenden Vorschriften der  §§ 264 ff. HGB in der zum 31.12.2016 geltenden Fassung sowie unter Beachtung der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.
Die Gesellschaft weist zum 31.12.2016 die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft nach § 267a Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss wurde jedoch nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt, da die Gesellschaft als passive Beteiligungsholdinggesellschafte aus dem Kreis der Kleinstkapitalgesellschaften nach § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB ausgenommen ist. Die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungen wurden in Anspruch genommen. Insbesondere wurde eine verkürzte Bilanz nach § 266 Abs. 1 S. 2 und eine verkürzte Gewinn- und Verlustrechnung nach § 276 HGB aufgestellt.

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Hintergrund hierfür sind im Wesentlichen die ab dem Wirtschaftsjahr 2016 anwendbaren Änderungen durch das Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz, durch das die Gesellschaft als passive Beteiligungsholdinggesellschaft insbesondere aus dem Kreis der Kleinstkapitalgesellschaften nach § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB ausgenommen ist.
Ferner wurden gegenüber Ausleihungen der Gesellschaft in das Finanzanlagevermögen umgegliedert und der Vorjahresausweis entsprechend angepasst.
Eine Anpassung der Vorjahreszahlen war nicht erforderlich.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

 Bei der Bilanzierung und Bewertung werden folgende allgemeine Grundsätze angewandt, sofern im Folgenden nichts Gegenteiliges aufgeführt wird:

Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen:

Als Anlagevermögen werden die Gegenstände ausgewiesen, die dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen.
Finanzanlagen
Anteile an Unternehmen werden zu Anschaffungskosten und Ausleihungen mit dem Nennwert angesetzt. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden Wertberichtigungen vorgenommen.


Umlaufvermögen:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Sie werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Sofern erforderlich werden Wertberichtigungen unabhängig davon vorgenommen, ob es sich um voraussichtlich dauernde Wertminderungen handelt.
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten in Euro werden zum Nennwert angesetzt.


Aktive Rechnungsabgrenzungsposten:

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Rückstellungen:

Rückstellungen werden für alle Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrags gebildet.

Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten:

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen in Höhe von EUR 46.280.260,21 (Vorjahr EUR 60.701.321,55) umfassen in Höhe von EUR 7.367.780,00 (Vorjahr EUR 9.760.000,00) Anteile an folgendem verbundenen Unternehmen (Beteiligung von mindestens 20% gemäß § 285 Nr. 11 HGB):
  

Die Finanzanlagen umfassen ferner Ausleihungen an die Plainfield Spain, S.L. in Höhe von EUR 38.912.480,21 (Vorjahr EUR 50.941.321,55). Vereinbart ist bezüglich dieser Ausleihungen ein Fälligkeitsdatum am 31.12.2019. Sie wurden im Vorjahr als Forderungen des Umlaufvermögens ausgewiesen. Der Vorjahresausweis wurde angepasst. Aufgelaufene und am 31.12. eines Jahres nicht gezahlte Zinsen werden dem Darlehensnominal hinzugerechnet. Vor diesem Hintergrund erfolgt der Ausweis entsprechender Zinsen zum 31.12. bereits unter den Finanzanlagen.

Forderungen

Gesamtbetrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Forderungen uns Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern oder Geschäftsführern:

Forderungen oder Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern oder Geschäftsführern bestehen in Höhe von EUR 15,00 (Vorjahr EUR 0,00).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus nachrangigen Inhaberschuldverschreibungen nebst aufgelaufener Zinsen.
Die Gesamtbetrag ist am 31.12.2019 einschließlich aufgelaufener Zinsen zur Rückzahlung fällig.
Der Inhaber ist  berechtigt, die Inhaberschuldverschreibungen mit sechsmonatiger Frist zum 31.12., erstmals jedoch zum 31.12.2016 zu kündigen. Eine entsprechende Kündigung ist zum 31.12.2016 nicht erfolgt.
Die Gesellschaft ist jedoch zur vorzeitigen vollständigen oder teilweisen Tilgung berechtigt.
Aufgrund der erwarteten Längerfristigkeit wurden die Verbindlichkeit als solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr behandelt.

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr:

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt EUR 21.625,82 (Vorjahr EUR 77.870,31).

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren:

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind:

Bilanzierte Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, bestehen nicht.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder Geschäftsführern:

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder Geschäftsführern bestehen nicht.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte keine Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres.

Angaben zur Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch:
  

Angaben zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der alleinigen Gesellschafterin vor, das Jahresergebnis in Höhe von EUR 345.008,10 auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.07.2017 festgestellt.