Caterva GmbHLiquidated

Caterva GmbH

Pullach i.Isartal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2015 bis 30.09.2016

Bilanz

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Caterva GmbH, HRB 207562, Amtsgericht München, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2015 bis zum 30. September 2016 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie unter Berücksichtigung der zulässigen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB aufgestellt.

Die Gliederung des Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB).

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf und nimmt bei der Aufstellung des Anhangs die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 8.443.779,75 aus. Die Überschuldung ist jedoch durch Rangrücktritte eines Gesellschafters für von ihm gewährte Gesellschafterdarlehen gedeckt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von der Annahme der Unternehmensfortführung ausgegangen. Die Gesellschaft befindet sich in der Aufbauphase und erwirtschaftet derzeit Defizite. Die Liquidität der Gesellschaft reicht - unter Berücksichtigung bestehender Finanzierungszusagen - mindestens bis zum 30. September 2017 aus. Es wird davon ausgegangen, dass auch für die Zeit nach dem 30. September 2017 Liquiditätszuführungen aus dem Gesellschafterkreis oder durch Dritte erfolgen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige, lineare Abschreibungen auf die voraussichtliche Nutzungsdauer vermindert. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag bewertet.

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit dem Betrag der Zahlungen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten auf Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung und sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme (Erfüllungsbetrag) angesetzt. Langfristige Rückstellungen werden entsprechend den Regelungen der Rückstellungsabzinsungsverordnung unter Beachtung von Preis- und Kostenänderungen abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit dem Betrag der Zahlungen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 14.586,38 eine Restlaufzeit von größer einem Jahr.

Flüssige Mittel

Unter den flüssigen Mitteln sind Bankguthaben ausgewiesen. Die Bestände sind durch eine Saldenbestätigung zum Bilanzstichtag nachgewiesen.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Zum Bilanzstichtag wurden vor allem Kosten für Lizenzen abgegrenzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 30.09.2016 EUR 50.000,00 und ist voll einbezahlt.

Rückstellungen

Im Berichtsjahr wurden Rückstellungen für ausstehende Urlaubsansprüche, variable Gehälter, Jahresabschluss- und Beratungskosten, ausstehende Rechnungen sowie Rückbauverpflichtung ausgewiesen.

Die Rückbauverpflichtung wird in jährlich gleich bleibenden Raten ratierlich angesammelt (Barwertverfahren). Der angesammelte Nominalbetrag wird entsprechend der Restlaufzeit von 19 Jahren bis zum Jahr 2035 mit dem von der Deutschen Bundesbank bekanntgegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz von 3,47 % abgezinst. Der sich aufgrund des jährlich ändernden Abzinsungssatzes ergebende Betrag wird im Finanzergebnis ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 101.166,31 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter von EUR 12.209.242,79 beträgt ein bis fünf Jahre.

D. Ergebnisverwendung

Über die Ergebnisverwendung entscheidet die Gesellschafterversammlung.

E. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 15 Angestellte (6 weiblich, 9 männlich).

Geschäftsführung, Beirat

Mitglieder der Geschäftsführung und des Beirates waren im Geschäftsjahr bzw. sind:

Geschäftsführung:

Herr Markus Brehler, hauptamtlicher Geschäftsführer

Beirat:

Herr Han-Jochen Beilke, Kaufmann (Vorsitzender)

Herr Gianni Operto, Unternehmensberater

Frau Dr. Kleehaupt-Roither (stellvertretende Vorsitzende), CFO next47 GmbH (vormals: Siemens Novel Businesses GmbH)

Pullach, den 23.01.2017

(Markus Brehler)

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 30.09.2016 wurde am 16.02.2017 festgestellt.