DIC DP Portfolio GmbH

DIC DP Portfolio GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2010

DIC DP PORTFOLIO GMBH, FRANKFURT AM MAIN

A K T I V A

P A S S I V A

DIC DP PORTFOLIO GMBH, FRANKFURT AM MAIN
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010

I. Allgemeine Angaben

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung kleiner Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Rechnungslegung der Gesellschaft wurde erstmalig unter Beachtung der Bestimmungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erstellt. Materielle Auswirkungen auf die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich nicht ergeben. Die Ansatzwahlrechte und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt. Bei der Offenlegung wurden die Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

Die im Vorjahr unter den Rückstellungen ausgewiesenen passiven latenten Steuern werden im Zuge der BilMoG-Anwendungen unter dem neuen Bilanzposten "Passive latente Steuern" ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden angepasst.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktive latente Steuern ist die voraussichtliche künftige Steuerentlastung aufgrund von Abschreibungsdifferenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 31. Dezember 2010 ergibt sich aus folgender Übersicht:

*)  + Gewinn / - Verlust

**) Rumpfwirtschaftsjahr 01.01. bis 15.10.2010

***) Seit 01.01.2009 besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der DIC DP Portfolio GmbH.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 36.065.130,59 (Vorjahr: EUR 2.545.657,15) ausgewiesen.

Es besteht eine Ausschüttungssperre gem. § 268 Abs. 8 HGB für aktive latente Steuern in Höhe von EUR 63.552,57.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 04. Januar 2010 wurde gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB EUR 17.500.000,00 in die Kapitalrücklage eingestellt. Die Einlage erfolgte durch Verwendung der Gesellschafterdarlehen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 7.991.947,86 (Vorjahr: EUR 26.800.728,55).

IV. Sonstige Angaben

Zum 31. Dezember 2010 haftet die Gesellschaft gesamtschuldnerisch für Bankverbindlichkeiten verbundener Unternehmen in Höhe von EUR 102.912.172,00. Aufgrund der wirtschaftlichen Lage unserer verbundenen Unternehmen sehen wir derzeit kein Risiko der Inanspruchnahme.

Die Geschäftsführung wurde durch die Geschäftsführer

Markus Koch, Diplom-Kaufmann und

Dr. Jürgen Schäfer, Jurist, Immobilienökonom (ebs), MRICS (bis 30.09.2010)

wahrgenommen.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 186.140,57 sowie den Gewinnvortrag in Höhe von EUR 43.006,55 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der DIC Asset AG, Frankfurt am Main, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Die DIC Asset AG stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis an Unternehmen auf. Er wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht.

Frankfurt am Main, 18. Februar 2011

Markus Koch

(Geschäftsführer)

Die Gesellschafterversammlung vom 18.02.2011 hat den Jahresabschluss zum 31.12.2010 durch Beschluss festgestellt und beschlossen, den Jahresfehlbetrag und den Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.