Neumann
Generalagentur GmbH
Oberhausen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
29.419,00 |
45.849,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,50 |
0,50 |
| II.
Sachanlagen |
29.418,50 |
45.849,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
84.744,88 |
431.639,00 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
48.968,99 |
395.932,29 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
2.168,40 |
0,00 |
| II.
Wertpapiere |
31.069,62 |
23.749,89 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
4.706,27 |
11.956,82 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
585,00 |
454,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
22.235,77 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
136.984,65 |
477.942,50 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
11.970,44 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.600,00 |
25.600,00 |
| II.
Bilanzverlust |
47.835,77 |
13.629,56 |
| davon
Verlustvortrag |
13.629,56 |
34.226,15 |
| III.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
22.235,77 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
127.781,83 |
455.177,35 |
| C.
Verbindlichkeiten |
9.202,82 |
10.794,71 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
9.202,82 |
10.794,71 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
136.984,65 |
477.942,50 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Neumann GmbH
wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften
des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in
der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang
ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der
Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung
gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als
150,00 Euro aber nicht mehr als 1.000,00 Euro wurde in
Vorjahren ein Sammelposten gebildet und linear über 5
Jahre abgeschrieben.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen Euro 511.103,00.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Sofern die Tageswerte über den
Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die
Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz
Sonstige Vermögensgegenstände
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen
wurden größere Beträge für noch nicht
vereinnahmte Boni erfasst.
Die Abgrenzung dient der periodengerechten
Gewinnermittlung. Die Beträge haben
Forderungscharakter.
Aktive latente Steuern
Der sich nach der Steuerbilanz ergebende
Jahresfehlbetrag entspricht nicht dem Ergebnis der
Handelsbilanz. Die Steuerbilanz weist einen niedrigeren
Jahresfehlbetrag aus.
Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für
latente Steuererträge zu bilden, wurde gem.
§ 274 a Nr. 5 HGB kein Gebrauch gemacht.
P
ensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
Euro
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
511.103,00
|
Anschaffungskosten der
verrechneten Vermögenswerte
|
388.141,00
|
verrechnete Aufwendungen
|
32.890,76
|
verrechnete Erträge
|
31.330,52
|
Der Anpassungsbetrag zum 01.01.2010 gem. Bewertung
nach BilMoG beträgt 2.653,00 EUR und wurde im
Geschäftsjahr 2010 in voller Höhe
berücksichtigt
Angabe zu Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 9.202,82
(Vorjahr: Euro 10.794,71).
Sonstige Pflichtangaben
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei
der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Herrn Hans-Joachim Neumann
Herrn Christian Neumann
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42
Abs. 3 GmbHG)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
|
Betrag
|
|
Euro
|
Ausleihungen
|
0,00
|
Forderungen
|
0,00
|
Verbindlichkeiten
|
2.806,94
|
Zur Abwendung der Insolvenzantragspflicht hat Herr
Hans-Joachim Neumann mit Beschluss vom 30.04.2011 einen
Teilbetrag von EUR 24.000,00 aus seiner Lebensversicherung
bei der Zürich Deutscher Herold, Versicherungs-Nr.:
3895191 an die Gesellschaft abgetreten.
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 2.806,94 EUR.
1.1.2009 -
31.12.2009
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 1.222,65 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.05.2011 festgestellt.
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