KARG Real Estate GmbH

KARG Real Estate GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

KARG Real Estate GmbH, Frankfurt am Main

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

KARG Real Estate GmbH, Frankfurt am Main

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die KARG Real Estate GmbH (KRE GmbH) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB mit Sitz im Frankfurt am Main und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht in Frankfurt am Main unter HRB Nr. 39560. Die Aufstellungserleichterungen des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB wurden in Anspruch genommen und auf die Aufstellung des Lageberichts verzichtet.

Zwischen der KRE GmbH (Organträger) und der ConReal Immobilien GmbH (Organgesellschaft) wurde am 13. November 2017 ein Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2017 abgeschlossen. Dieser wurde vom Amtsgericht Frankfurt am Main im Handelsregister am 16. November 2017 eingetragen.

Des Weiteren wurde zwischen der KARG Vermögensmanagement GmbH (KVM GmbH) (Organträger) und der KRE GmbH (Organgesellschaft) am 13. November 2017 ein Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2017 abgeschlossen. Dieser wurde vom Amtsgericht Frankfurt am Main im Handelsregister am 16. November 2017 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Ansatzwahlrechte und Bewertungsmethoden werden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Aktiva

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen bewertet. Die Nutzungsdauer für immaterielle Vermögensgegenstände beträgt zwischen drei und fünf Jahren und für Sachanlagen zwischen drei und zehn Jahren. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauernder Wertminderung angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind in Höhe des jeweiligen Nominalbetrags angesetzt. Soweit erforderlich, werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Flüssige Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Passiva

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden in Höhe der Erfüllungsbeträge angesetzt.

Latente Steuern

Die KRE GmbH hat als Organgesellschaft mit der KVM GmbH als Organträger mit Wirkung zum 1. Januar 2017 einen Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Die Beurteilung der latenten Steuern erfolgt daher auf Ebene der KVM GmbH.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Realisierung von Umsatzerlösen erfolgt nach Erbringung der vertraglich vereinbarten Dienstleistungen.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

Finanzanlagen

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betragen am Ende des Geschäftsjahres insgesamt TEUR 215.722 (Vorjahr TEUR 215.722).

Die Gesellschaft ist mit 100 % am TEUR 50 betragenden Stammkapital der ConReal Immobilien GmbH (CIG GmbH), Frankfurt am Main, beteiligt. Der Beteiligungsbuchwert an der verbundenen CIG GmbH beträgt am Ende des Geschäftsjahres TEUR 105.994 (Vorjahr TEUR 105.994). Das Jahresergebnis der CIG GmbH für das Geschäftsjahr 2023 vor Gewinnabführung beträgt TEUR 3.147 (Vorjahr TEUR 16.626). Zum 31. Dezember 2023 weist die CIG GmbH ein positives Eigenkapital in Höhe von TEUR 120.109 (Vorjahr TEUR 120.109) aus.

Die Gesellschaft ist mit 100 % am TEUR 25 betragenden Stammkapital der KARG Investment- und Beteiligungsgesellschaft mbH (KIB GmbH), Frankfurt am Main, beteiligt. Der Beteiligungsbuchwert an der verbundenen KIB GmbH bleibt im Geschäftsjahr unverändert und beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 109.728. Der Jahresüberschuss der KIB GmbH für das Geschäftsjahr 2023 beträgt TEUR 4.091 (Vorjahr TEUR 4.658). Zum 31. Dezember 2023 weist die KIB GmbH ein positives Eigenkapital in Höhe von TEUR 115.948 (Vorjahr TEUR 116.508) aus.

Die Gesellschaft ist mit 100 % am TEUR 200 betragenden Stammkapital der Seeresidenz Alte Post Betriebs GmbH (SAP Betriebs GmbH), Seeshaupt, beteiligt. Die Anschaffungskosten der Beteiligung in Höhe von TEUR 482 wurden in 2020 vollständig außerplanmäßig abgeschrieben. Der Jahresüberschuss der SAP Betriebs GmbH für das Geschäftsjahr 2023 beträgt TEUR 20 (Vorjahr TEUR 68). Zum 31. Dezember 2023 weist die SAP Betriebs GmbH ein positives Eigenkapital in Höhe von TEUR 306 (Vorjahr TEUR 286) aus. Aktuell erfolgt die umfassende Neuplanung für den weiteren Geschäftsbetrieb der Gesellschaft. Damit verbunden ist auch die Neuverhandlung des bestehenden Generalmietvertrages für die Wohnungen der Residenz-Bewohner sowie die zusätzlich genutzten Immobilien. Vor dem Hintergrund der noch nicht abgeschlossenen Neuplanung und Neuverhandlung des Generalmietvertrages ist die Planung der zukünftigen Jahresergebnisse noch offen. Insofern hat die Geschäftsführung entschieden, die aktuell bestehende Abschreibung auf den Beteiligungsbuchwert weiterhin bestehen zu lassen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 27.253 (Vorjahr TEUR 56.940) bestehen aus Forderungen aus der Gewinnabführung gegen die CIG GmbH in Höhe von TEUR 3.147 (Vorjahr TEUR 16.626) und aus Forderungen gegen die Karg ́sche Familienstiftung (KFST), Hamburg, in Höhe von TEUR 24.117 (Vorjahr TEUR 40.329) abzüglich der Umsatzsteuer auf Grund der Umsatzsteuerorganschaft in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr TEUR 15). Die Forderungen gegen die KFST resultieren wie im Vorjahr aus der Cash-Pool-Vereinbarung zwischen der KFST, der HypoVereinsbank und der KRE GmbH. Im Rahmen dieser Vereinbarung werden täglich die Banksalden auf das Konto der KFST übertragen und dem bei der KFST geführten Verrechnungskonto belastet bzw. gutgeschrieben.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 5) bestehen aus im Folgejahr abziehbaren Vorsteuern.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr TEUR 0) betreffen überwiegend Ausgaben des Berichtsjahres für Versicherungen, die Aufwand des Folgejahres darstellen.

Passiva

Rückstellungen

Sämtliche Rückstellungen haben zum Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Steuerrückstellungen

Auf Grund des Gewinnabführungsvertrages mit der KVM GmbH entstehen bei der Gesellschaft keine Steuerrückstellungen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Angaben

Mitarbeitende

Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeitenden im Geschäftsjahr 2023 beträgt 5 (Vorjahr 6) Personen.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat durch Vereinbarung vom 14. Januar 2016 gegenüber der SAP Betriebs GmbH, einem seit dem 1. Januar 2016 zu 100% in ihrem Anteilsbesitz stehenden Unternehmen, eine unbefristete Patronatserklärung mit dem Inhalt abgegeben, dass der SAP Betriebs GmbH auf erstes Anfordern die Mittel zur Verfügung gestellt werden, die benötigt werden, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen und darüber hinaus auch um ihre notwendige Kapitalausstattung aufrechtzuerhalten. Diese Patronatserklärung kann jederzeit ohne Angabe von Gründen zurückgefordert werden. Mit einer Inanspruchnahme der Gesellschaft aus dieser Patronatserklärung ist derzeit nicht zu rechnen, da auf Grund der wirtschaftlichen Situation der Beteiligung kein Risiko besteht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen mit verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 942 und Verpflichtungen aus dem Mietvertrag mit der KVM GmbH für die nächsten 10 Jahre von 2024 bis 2033 in Höhe von TEUR 265.

Verbundene Unternehmen

Die Gesellschaft ist im Stiftungsverbund der KFST ein verbundenes Unternehmen. Zum Stiftungsverbund gehören weiterhin die Gesellschaften:

- KARG Vermögensmanagement GmbH (KVM GmbH), Frankfurt am Main,

- KARG Investment- und Beteiligungsgesellschaft mbH (KIB GmbH), Frankfurt am Main,

- ConReal Immobilien GmbH (CIG GmbH), Frankfurt am Main,

- Seeresidenz Alte Post Betriebs GmbH (SAP Betriebs GmbH), Seeshaupt,

- KARG Venture Capital GmbH & Co. Erste KG, Frankfurt am Main,

- KARG Venture Capital GmbH & Co. Zweite KG, Frankfurt am Main,

- KARG Venture Capital GmbH & Co. Dritte KG, Frankfurt am Main,

- KARG Venture Capital GmbH & Co. Vierte KG, Frankfurt am Main,

- KARG Venture Capital GmbH & Co. Fünfte KG, Frankfurt am Main,

- KARG Venture Capital GmbH & Co. Sechste KG, Frankfurt am Main,

- KARG Venture Capital GmbH & Co. Siebte KG, Frankfurt am Main,

- KARG Venture Capital GmbH & Co. Achte KG, Frankfurt am Main.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft erfolgt durch die Herren:

Philipp Jungblut (Immobilienökonom), Rappin

Guido Schäfer (Diplom-Betriebswirt FH), Mülheim-Kärlich

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.