Hines Asset Services GmbH

Hines Asset Services GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist unter der Firma Hines Asset Services GmbH mit Sitz in Berlin in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg mit der HRB 227434 B eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a HGB.

Als Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a HGB ist die Aufstellung eines Anhangs und eines Lageberichts nicht verpflichtend. Von der Befreiung zur Aufstellung eines Anhangs wurde kein Gebrauch gemacht. Bei der Erstellung des Anhangs wurde von den Erleichterungsvorschriften gemäß §§ 274a HGB und 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren, unverändert, die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet und weist einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 167 aus.

Der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going concern) zugrunde gelegt. Nach unserer Einschätzung ist die Fortführung der Unternehmenstätigkeit wegen der von der Gesellschafterin geleisteten finanziellen Unterstützung und die erwarteten positiven Cashflows aus der operativen Geschäftstätigkeit wahrscheinlich.

Während der andauernden Geschäftsaufbauphase decken die Margen aus dem operativen Geschäft nicht die Kosten der Gesellschaft. Dadurch hat die Gesellschaft erstmalig zum Jahresende einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag ausgewiesen, der mit einer Einzahlung in die Kapitalrücklage durch die Gesellschafterin im Januar 2024 ausgeglichen wurde. Die Gesellschaft wird jedoch im Prognosezeitraum voraussichtlich positive Ergebnisse erzielen, positive Cashflows erwirtschaften und ist damit kurzfristig nicht mehr von der finanziellen Unterstützung der Gesellschafterin abhängig. Die Gesellschafterin hat sich zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und somit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft mit Datum vom 27. April 2023 im Rahmen einer betraglich unbegrenzten Patronatserklärung - befristet bis zum 31. Dezember 2026 - verpflichtet, die Gesellschaft mit liquiden Mitteln auszustatten, damit diese all ihren Verbindlichkeiten stets und in vollem Umfang nachkommen kann.

Zu Beginn des Geschäftsjahres 2024 hat die Gesellschaft bereits vier zusätzliche Projektmandate übernommen und die Übernahme von vier weiteren Mandaten im ersten Halbjahr 2024 gesichert. Vertragsverhandlungen mit weiteren Investoren laufen. Dabei profitiert die Gesellschaft von mittelbaren Synergieeffekten mit dem Asset Management der Muttergesellschaft Hines Immobilien GmbH.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, insbesondere sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach den handels- rechtlichen Vorschriften.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- kosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert. Die Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Die Nutzungsdauer für Hardware beträgt 1 Jahr.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Netto-Einzelwert zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Die Forderungen werden mit dem Nennwert bilanziert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und belaufen sich auf TEUR 49 (Vj: TEUR 101). Es bestehen keine Forderungen gegen Gesellschafter.

Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 125; Vj: TEUR 121) sind frei verfügbar.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 25. Die Gesellschafterin hat bis zum Bilanzstichtag sonstige Zuzahlungen in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 400 geleistet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 258 (Vj: TEUR 137) wurden insbesondere für Gehaltssonderzahlungen (TEUR 148; Vj: TEUR 73), ausstehende Rechnungen (TEUR 73; Vj: TEUR 35), Jahresabschlusskosten (TEUR 17; Vj: TEUR 16), Urlaub (TEUR 17; Vj: TEUR 38), sowie für Steuerberatungen (TEUR 3; Vj: TEUR 3) gebildet. Die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für erhaltene Personalleistungen, Beratungsleistungen sowie Berufsgenossenschaftsbeiträge. Die Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und die sonstigen Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 30 (Vij: TEUR 31) und betreffen inhaltlich Verbindlichkeiten aus Steuern durch die umsatzsteuerliche Organschaft. Des Weiteren bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 27 (Vj: TEUR 3), die im Wesentlichen aus Kosten für IT- Support und Lizenzen bestehen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen hauptsächlich Verbindlichkeiten aus Lohnsteuer (TEUR 19; Vj: TEUR 12) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Arbeitnehmern.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1.383 (Vj: TEUR 756) wurden im Inland aus Vertragsverhältnissen von elf Projekten, im Vorjahr von fünf Projekten, im Bereich Property Management erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Im aktuellen Geschäftsjahr sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 2 entstanden.

Materialaufwand / Aufwendungen für bezogene Leistungen

Im Berichtsjahr sind Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von TEUR 359 (Vi: TEUR 148) angefallen. Es handelt sich hierbei um objektbezogene Leistungen.

Personalaufwand

Im Berichtsjahr betragen die Personalaufwendungen aus Löhnen und Gehältern sowie Sozialabgaben TEUR 1.201 und weisen im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 562) aufgrund der Intensivierung der Geschäftstätigkeit und der damit verbundenen Erhöhung der Mitarbeiterzahl einen erheblichen Anstieg auf.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 219 (Vj: TEUR 132) setzen sich hauptsächlich aus Rechts-, Steuer- sowie sonstigen Beratungsleistungen (TEUR 76; Vj: TEUR 40), Personalbeschaffungs- und sonstigen Personalkosten (TEUR 41; Vj: TEUR 42), Reisekosten (TEUR 37; Vj: TEUR 21) und Kosten für Fortbildungs- und Betriebsveranstaltungen (TEUR 29; Vj: TEUR 9) zusammen.

V. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 12 (Vj: 5) Arbeitnehmer beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Abschlussprüferhonorar

Das Honorar des Abschlussprüfers beläuft sich auf TEUR 17 aus Abschlussprüfungsleistungen und TEUR 3 aus Steuerberatungsleistungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Geschäftsführung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren folgende Geschäftsführer bestellt:

Herr Alexander Möll, Berlin

Herr Christoph Reschke, Berlin

Herr Alexander Möll und Herr Christoph Reschke vertreten die Gesellschaft gemeinschaftlich oder in Gemeinschaft mit einem Prokuristen und sind befugt, Rechtsgeschäfte mit sich selbst oder als Vertreter Dritter abzuschließen.

Frau Katharina Banit, Herrn Michael Griesbeck, Herrn Christian Meister sowie Herrn Robert Saebelfeld ist Prokura erteilt. Sie vertreten die Gesellschaft gemeinsam mit einem Geschäftsführer mit der Befugnis Rechtsgeschäfte mit sich selbst oder als Vertreter Dritter abzuschließen mit der Befugnis zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken.

Die Geschäftsführung erhielt im Geschäftsjahr 2023 keine Bezüge von der Gesellschaft. Es wurden keine Kredite oder Vorschüsse an die Geschäftsführung gewährt.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HINES EUROPE LIMITED, London, Großbritannien, (kleinster und größter Kreis von Unternehmen) der nach UK-GAAP aufgestellt wird, einbezogen. Der Konzernabschluss ist auf Anforderung bei der genannten Gesellschaft erhältlich.

Nachtragsbericht

Im Januar 2024 wurde eine weitere Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 200 durch die Gesellschafterin geleistet.