CREOhouse GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Die Gesellschaft, die im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 96509 B eingetragen ist, ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Für die Gesellschaft besteht gemäß § 238 Abs. 1 HGB Buchführungspflicht. Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgte im Geschäftsjahr nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Die Buchführung wird mittels elektronischer Datenverarbeitung erstellt. Neben den Sachkonten bestehen Personenkonten für Gläubiger und Schuldner. Die Zahlen des Vorjahresabschlusses sind auf den Konten richtig vorgetragen.
Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen. Die Vermögensgegenstände sind einzeln bewertet worden. Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches. Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 HGB in Kontenform. In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung ist zu jedem Posten der entsprechende Wert des vorhergehenden Geschäftsjahres in € angegeben.
Gewinne wurden nur berücksichtigt, soweit diese am Abschlussstichtag realisiert sind. Aufwendungen und Erträge sind unabhängig von den Zeitpunkten deren Vereinnahmung im Jahresabschluss erfasst. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Darstellungsgrundsätze sind beibehalten worden. Die angewandten Bewertungsmethoden orientieren sich grundsätzlich an den steuerrechtlichen Bestimmungen, soweit handelsrechtliche Bestimmungen dem nicht entgegenstehen.
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Bilanzierungsverbote gemäß § 248 Abs. 1 und Abs. 2 HGB wurden beachtet.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet worden, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.
Sachanlagen werden zu den Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der nach den deutschen steuerlichen Bestimmungen zugelassenen Zeiträume zeitanteilig und linear vorgenommen, soweit nicht zwingende handelsrechtliche Bestimmungen dem entgegen stehen. Bei den Vermögensgegenständen wird im Jahr der Anschaffung die Abschreibung pro rata temporis berechnet.
Bei selbständig nutzbaren Vermögensgegenständen des Sachanlagenvermögens, deren Anschaffungskosten den Betrag von € 250,00 über- und den Betrag von € 800,00 nicht übersteigen, wird entsprechend der steuerlichen Vereinfachungsregel des § 6 Abs. 2 EStG verfahren und im Jahr der Anschaffung des Vermögensgegenstands in Höhe der Anschaffungskosten eine Abschreibung vorgenommen und im Anlagenverzeichnis ein Abgang ausgewiesen. Bei Anschaffungskosten bis zur Höhe von € 250,00 wird die Anschaffung solcher Vermögensgegenstände als sofort abzugsfähiger Aufwand erfasst.

Unter den sonstigen Ausleihungen sind Forderungen an Gesellschafter in Höhe von € 21.919,97 (VJ € 141.490,17) ausgewiesen. Die Forderungen resultieren zum Teil aus den Vereinbarungen mit dem ehemaligen Gesellschafter beim Erwerb der Geschäftsanteile sowie einem der Gesellschafterin CREOrooms GmbH gewährten Darlehen. Die daneben ausgewiesenen Genossenschaftsanteile betreffen eine Bankverbindung sowie Lieferanten der Gesellschaft oder deren Zahlungsabwickler. Als Beteiligungen sind Kommanditanteile ausgewiesen. Es handelt sich um solche an Lieferanten der Gesellschaft, die in der Rechtsform einer GmbH & Co KG organisiert sind. Anteile an Gewinnen und sonstige Gutschriften werden den Kapitalkonten gutgeschrieben.
Unter der Position Vorräte werden zum Abschlussstichtag im Lager aufgenommene Materialien und Hilfsstoffe als Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe ausgewiesen. Daneben sind als unfertige Werkleistungen die Arbeiten als Vorräte aktiviert worden, die bei den Kunden zu Einbauten etc. führen und nicht mehr im Lager vorhanden sind, die aber von den Kunden auch noch nicht abgenommen wurden. Warenbestände, Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Die Bestände an unfertigen Leistungen werden mit den angefallenen Herstellungskosten bewertet, wobei die Herstellungskosten retrograd aus den vereinbarten Vergütungen und dem Umfang der Fertigstellung der jeweiligen Arbeiten ermittelt werden. Von dem so ermittelten Wert wird dann weiterhin der kalkulierte oder ein durchschnittlicher Gewinnanteil sowie ein entsprechender Anteil an Gemein- und Vertriebskosten in Abzug gebracht. Bei dieser Bewertung der fertigen und unfertigen Erzeugnisse sind im Ergebnis neben den Einzelkosten, die notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten berücksichtigt worden. Anteilige Kosten der allgemeinen Verwaltung, Sozialkosten sowie Zinsen für Fremdkapital während der Herstellung sind nicht eingeflossen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bewertet. Im Übrigen wurden erforderliche Einzelwertberichtigungen auf den niedrigen Wert im Sinne § 253 Abs. 3 HGB vorgenommen. Das allgemeine Ausfallrisiko ist bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen pauschal mit einem Abschlag von 1% des Forderungsbestandes berücksichtigt worden.
Gemäß § 250 Abs. 1 HGB wurden Ausgaben auf der Aktivseite ausgewiesen, soweit es Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellt.
Das Stammkapital wurde zum Nennkapital angesetzt. Der Jahresabschluss wird im Geschäftsjahr mit Berücksichtigung eines Gewinnverwendungsvorschlages der Geschäftsführung der Gesellschaft aufgestellt.
Rückstellungen sind gemäß § 249 Abs. 1 HGB in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gemäß § 253 Abs.1 S. 2 HGB zur Erfüllung der Verbindlichkeit notwendig ist.
Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.
Die Forderungen weisen in Höhe von € 50.000,00 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, im übrigen eine von bis zu einem Jahr auf.
Die Rückstellungen weisen in Höhe von € 8.300,00 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, hiervon € 2.000,00 ein von mehr als 5 Jahren, im übrigen eine von bis zu einem Jahr auf. Die Verbindlichkeiten weisen in Höhe von € 2.752,13 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, im übrigen eine bis zu einem Jahr auf.
Es bestehen Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 51.216,18. Die Forderungen werden unter den sonstigen Ausleihungen und den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen zum Abschlussstichtag in Höhe von € 51.788,00, die unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen sind.
Es bestehen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 27.278,22 und Steuerrückstellungen in Höhe von € 2.928,68. Es sind im Geschäftsjahr keine Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entstanden.
Die durchschnittliche Mitarbeiteranzahl betrug im Geschäftsjahr 7.
Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Jörg Seefeld.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. Oktober 2024