Dornseifer GmbH

Dornseifer GmbH

Wenden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN

Die Dornseifer GmbH hat ihren Sitz in Wenden. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 7496 eingetragen.

II. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS UND ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Dornseifer GmbH, Wenden, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens zugrunde gelegt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist, mit Ausnahme der im folgenden aufgeführten Ausweisänderung, grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Darstellung in der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nicht geändert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der branchenüblichen Nutzungsdauer angesetzt.

Bei den Zugängen von beweglichen Anlagegegenständen wird eine zeitanteilige Jahresrate verrechnet.

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgte mit dem Nennwert.

Der Ausweis der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstigen Forderungen und Vermögensgegenständen sowie der flüssigen Mittel erfolgt mit dem Nennwert. Dem allgemeinen Ausfallrisiko wurde durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie die Forderungen gegenüber Gesellschaftern sind auf den Finanzverkehr zurückzuführen. Die Bewertung ist zum Nennwert erfolgt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Pensionsrückstellungen für bestehende Anwartschaften wurden unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens sowie unter Berücksichtigung folgender Faktoren zum Bilanzstichtag bewertet:

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 9.143 (Vj: EUR 34.336). Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt gemäß § 253 VI HGB einer Ausschüttungssperre.

Die Bilanzierung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

Von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 I 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

III. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.628 entfallen mit TEUR 1.602 auf 100 % der Kommanditanteile an der Sauerlandfrische Dornseifer GmbH & Co. KG und mit TEUR 26 auf 100 % der Anteile an der Sauerlandfrische Dornseifer Verwaltungs-GmbH. Das Eigenkapital der Sauerlandfrische Dornseifer GmbH & Co. KG beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf TEUR 518, das der Sauerlandfrische Dornseifer Verwaltungs-GmbH zum gleichen Stichtag auf TEUR 82. Während die Sauerlandfrische Dornseifer GmbH & Co. KG im abgelaufenen Wirtschaftsjahr einen Jahresfehlbetrag von TEUR 1.141 erzielte, belief sich das Ergebnis der Sauerlandfrische Dornseifer Verwaltungs-GmbH im gleichen Zeitraum auf TEUR 5.

Pensionsrückstellungen

Einem Geschäftsführer der Gesellschaft wurde eine rechtsverbindliche Pensionszusage erteilt. Der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtung wird hier ausgewiesen. Eine Rückdeckungsversicherung wurde nicht abgeschlossen.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 11 (Vj. TEUR 10) enthalten.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Haftungsverhältnisse

Es besteht zwischen der Volksbank Wenden und den Gesellschaften der Unternehmensgruppe Dornseifer gemäß Kompensationsvertrag vom 14. Januar 1999 die Vereinbarung, dass alle Kontokorrentkonten als wirtschaftliche Einheit betrachtet werden. Die Dornseifer GmbH schätzt das Risiko aus einer Inanspruchnahme aus diesem Haftungsverhältnis aufgrund der Bonität der beteiligten Gesellschaften als gering ein.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführer im Berichtsjahr

Herr Kaufmann Friedhelm Dornseifer, Wenden, Vertrieb und Organisation

Herr Kaufmann Jörg Dornseifer, Drolshagen, Vertrieb und Marketing

Herr Kaufmann Peter Dornseifer, Wenden, Produktion und Vertrieb

Schutzklausel

Die Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Anzahl der Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt wurden 18 Angestellte beschäftigt.

Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat den Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2022 am 3. Juli 2023 festgestellt. Den Geschäftsführern wurde hierbei Entlastung erteilt.

Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2023 beträgt:

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung erfolgte am 3. Juli 2024.