CEPRES Capital Solutions GmbHLiquidated

CEPRES Capital Solutions GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften, den Bestimmungen des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute aufgestellt.

Die Gesellschaft hat nach § 340a HGB die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften anzuwenden.

Soweit Wahlrechte für die Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder dem Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang ausgewählt.

Für die Gliederung der Bilanz wird das Formblatt 1, für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Formblatt 3 (Staffelform) der RechKredV zugruunde gelegt.

Zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist die CEPRES Capital Solutions GmbH weiterhin auf die finanzielle Unterstützung der Muttergesellschaft angewiesen. Deshalb wird die Muttergesellschaft eine weitere Kapitalzuführung durch Einzahlung in die Kapitalrücklage vornehmen.

I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr.

Von der Darstellungsstetigkeit wurde gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

II. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

III. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände sind nicht vorhanden.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß § 7 Abs. 1 EStG nach der linearen Methode vorgenommen.

3. Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Wertberichtigungen fielen im zu betrachtenden Zeitraum nicht an.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

6. Pensionsrückstellungen

Pensionszusagen wurden nicht erteilt.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Soweit die ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens nur mit unverhältnismäßigen Kosten oder Verzögerungen hätten festgestellt werden können, wurden gemäß Art. 24 Abs. 6 EGHGB die Buchwerte aus dem vorhergehenden Jahresabschluss als ursprüngliche Anschaffungs- oder Herstellungskosten übernommen.

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Zur Einhaltung der aufsichtlichen Anforderungen wurde am 06. März 2021 eine Kapitalzuführung durch Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 30.000,00 beschlossen. Die Einzahlung durch die Muttergesellschaft CEPRES GmbH erfolgte am 14. Mai 2021.

C. Sonstige Angaben

(1) Geschäftsführer

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge und der Bezüge des Aufsichtsrates wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Im Wirtschaftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Aufwendungen für das Honorar des Abschlussprüfers betragen für das Geschäftsjahr T€ 12 netto. Dies betrifft mit T€ 6 die Jahresabschlussprüfung und mit T€ 6 andere Bestätigungsleistungen.

D. Verbindlichkeitenspiegel

E. Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag waren keine Haftungsverhältnisse bekannt.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2021

Feststellung des Jahresabschlusses 2021

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.11.2022.