RENAFAN Bayern gGmbH

RENAFAN Bayern gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist unter der Firma RENAFAN Bayern gGmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichtes Berlin-Charlottenburg unter der Nummer HRB 168529 B eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde gemäß § 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes und der Pflegebuch-führungsverordnung (PBV) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft besteht aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und dem Anhang. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend den Vorgaben nach § 4 Abs. 1 PBV ergänzt. Ebenso wurde ein Anlagespiegel nach § 4 Abs. 1 PBV aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die RENAFAN Bayern gGmbH weist durch mit Zahlungsabflüssen verbundene Verluste zum 31. Dezember 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 4.232 aus. Die Gesellschaft ist aufgrund der anhaltenden Verluste zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit auf finanzielle Unterstützung angewiesen. Die Alleingesellschafterin, die RENAFAN GmbH, Berlin, hat eine Patronatserklärung abgegeben, in welcher sich diese einerseits verpflichtet, die ihr zustehenden Gesellschafterrechte stets in der Weise auszuüben, dass die RENAFAN Bayern gGmbH sämtlichen Verpflichtungen vertragsgemäß nachkommen kann, und sich andererseits verpflichtet, die RENAFAN Bayern gGmbH in der Weise finanziell auszustatten, dass diese jederzeit zur Erfüllung ihrer Verpflichtungen in der Lage ist.

Die Geschäftsführung hat den Jahresabschluss daher unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt. Die Abhängigkeit der Unternehmensfortführung von der Unterstützung durch die Gesellschafterin stellt jedoch ein Bestandsrisiko dar.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Es blieben die für die Aufstellung des Abschlusses maßgebenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der jeweiligen wirtschaftlichen Nutzungsdauer vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert. Geringwertig Anlagengüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden. Die Abschreibungen auf unterjährige Zugänge werden zeitanteilig vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden für erkennbare Einzelrisiken Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zuweisungen enthält Zuwendungen für Investitionen in eine Telekommunikationsanlage sowie Fördermittel für die Anschaffung von digitaler oder technischer Ausstattung; die Auflösung erfolgt gleichlaufend mit der Abschreibung des angeschafften Vermögensgegenstandes.

Die sonstigen Rückstellungen sind zum Bilanzstichtag in Höhe der erkennbaren Risiken und der ungewissen Verbindlichkeiten im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilungen in Höhe des Erfüllungsbetrages (inklusive zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) gebildet worden. Im Geschäftsjahr wurde wegen Geringfügigkeit auf die Abzinsung von Rückstellungen verzichtet.

Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagennachweis (in TEUR) ersichtlich.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

In Höhe von TEUR 48 (Vj. TEUR 32) sind die flüssigen Mittel verfügungsbeschränkt.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 25 und ist voll eingezahlt. Alleiniger Gesellschafter ist die RENAFAN GmbH, Berlin.

5. Sonstige Rückstellungen

Die zum 31. Dezember 2023 gebildeten sonstigen Rückstellungen betreffen folgende Sachverhalte:

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gegenüber Gesellschafter sind solche aus Lieferungen und Leistungen und erhaltenen Darlehen und Verbindlichkeiten im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft. Ein Teil der Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 2.388 sowie über TEUR 600 gegenüber einem verbundenen Unternehmen sind erst nach dem 31.12.2024 fällig.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis ein Jahr.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 14.975 (davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 9.508). Diese betreffen in Höhe von TEUR 14.954 Mietverpflichtungen sowie in Höhe von TEUR 21 Leasingverpflichtungen.

Die Miet- und Leasingverpflichtungen enden zwischen 2024 und 2036.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsätze der Gesellschaft werden ausschließlich im Inland realisiert und umfassen im Wesentlichen Leistungsbeziehungen mit Krankenkassen, Pflegekassen und den Kunden im ambulanten und stationären Bereich.

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Umsätze in Höhe von TEUR 10 enthalten.

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 2 und sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 23 enthalten.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Forderungsverluste in Höhe von TEUR 16 und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 51.

4. Sonderposten für Zuschüsse und Zuweisungen

In Höhe von TEUR 4 (Vj. TEUR 4) erfolgte eine planmäßige Auflösung des Sonderpostens. Die Darstellungen der Bildung und der Auflösung erfolgte für das Geschäftsjahr und dem Vorjahr nach der Pflegebuchführungsverordnung.

E. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 218 Mitarbeiter (Vj. 221). Die 218 Mitarbeiter entsprechen umgerechnet auf Vollzeitkräfte 164 Mitarbeitern. Weiterhin wurden 3 Auszubildende beschäftigt.

2. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Berichtsjahr wahrgenommen von:

- Herrn Shaodong Fan, Berlin (Diplom-Physiker)

3. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

4. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der RENAFAN GmbH, Berlin, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt. Die RENAFAN Holding GmbH, Berlin, stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister offengelegt.

5. Vorschlag zur Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 608.122,93 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 09. August 2024