Elfte PMB Management GmbHLiquidated

Elfte PMB Management GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

(zur gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB verkürzten Bilanz)

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRB 117391.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2021 wurde wie im Vorjahr nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn-und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden größenabhängigen Erleichterungen bei der Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend §§ 266 bzw. 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind sofern nicht in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten, im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten bzw. den fortgeführten niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert.

Die Ermittlung der latenten Steuern wird anhand des bilanzorientierten Konzepts vorgenommen. Danach werden auf sämtliche Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen der Vermögensgegenstände und Schulden und deren steuerlichen Wertansätzen latente Steuern abgegrenzt, sofern sich diese Differenzen in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich wieder umkehren.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungsspiegel

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 24 (i.V. TEUR 12) aus Forderungen gegenüber einer Tochtergesellschaft aus einem Dienstleistungsvertrag sowie aus Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 13.885 (i.V. TEUR 3.556), die sich aus dem eingerichteten Cash-Pooling-Verfahren mit der Gesellschafterin ergeben. Zudem bestehen in Höhe von TEUR 53 (i.V. TEUR 20) Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen, die aus der laufenden Leistungsverrechnung gegenüber der Organträgerin im Zusammenhang mit der umsatzsteuerlichen Organschaft resultieren.

Sonstige Vermögensgegenstände

Hierin sind wie im Vorjahr in voller Höhe (i.V. TEUR 144) Steuererstattungsansprüche enthalten.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen.

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe (i.V. TEUR 0) Zinsverbindlichkeiten gegenüber einer Tochtergesellschaft.

Latente Steuern (§ 274 HGB)

Der sich nach den steuerlichen Wertansätzen ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Die latenten Steuern beruhen auf nachfolgenden Differenzen:

Die Elfte PMB Management GmbH verfügt über körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Verlustvorträge zum 31. Dezember 2021 in Höhe von jeweils EUR 848.984,00. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem Steuersatz in Höhe von 32,28%.

Bei der Bewertung aktiver latenter Steuern sind die innerhalb der nächsten drei Jahre zu erwartenden Verlustverrechnungen berücksichtigt.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

3. Sonstige Angaben

Konzernzugehörigkeit

Den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen ist, stellt die PMF Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Hamburg, auf. Den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen stellt die PMB Management GmbH, Hamburg, auf. Die Konzernabschlüsse werden im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Niklas Friedrichsen

Rudolf Ohnesorge

Karsten Kühl (seit 1. Februar 2021)

Feststellung des Jahresabschlusses

der Elfte PMB Management GmbH, Hamburg

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2021 der Elfte PMB Management GmbH erfolgte am 1. Juni 2022.