MSREF ALSTER LP 3 GmbHLiquidated

MSREF ALSTER LP 3 GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 13. November 2006 unter der Firmierung Alstersee 94. V V GmbH mit Sitz in Hamburg gegründet. Die Gesellschaft wurde mit Anteilskaufvertrag vom 19. Dezember 2006 durch die Alleingesellschafterin ALSTER MSREF Holding GmbH erworben und in ALSTER MSREF LP 3 GmbH umfirmiert. Am 24. August 2007 wurde der Sitz der ALSTER MSREF LP 3 GmbH nach Frankfurt am Main verlegt. Die Gesellschaft ist nunmehr im Handelsregister Frankfurt am Main unter HRB 81018 und der Firmierung MSREF ALSTER LP 3 GmbH eingetragen.

Der Jahresabschluss der MSREF ALSTER LP 3 GmbH zum 31. Dezember 2011 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Einordnung der Gesellschaft erfolgte nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses im Sinne der §§ 288 und 274a HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Aufwendungen für die Gründung der Gesellschaft und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB gebildet.

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen nicht.

3. Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

4. Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Posten enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Kommandit-Beteiligung an der MSREF XXL VTG-Center GmbH & Co. KG wurde am 19. Dezember 2006 erworben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Aufgliederung und die Restlaufzeit sind aus dem Forderungsspiegel ersichtlich.

Forderungsspiegel:

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich weitestgehend um ein Darlehen aus dem auf unbestimmte Laufzeit abgeschlossenen Novationsvertrag vom 5. Dezember 2008 (T€ 21) an die MSREF ALSTER Holding GmbH mit Sitz in Frankurt am Main. Dieses Darlehen hat eine Kündigungsfrist von drei Monaten.

Des Weiteren enthält diese Position Forderungen gegen die MSREF ALSTER Holding GmbH aus dem am 30. März 2007 abgeschlossenen Intercompany Account Agreement (T€ 9).

Darüber hinaus bestehen Forderungen gegen die MSREF ALSTER Holding GmbH aus dem am 24. Juli 2007 abgeschlossenen und am 30. November 2009 geänderten Beherrschungsund Gewinnabführungsvertrag (T€ 6).

Sämtliche aus den Wirtschaftsjahren bis einschließlich 2009 entstandene Ansprüche der Gesellschaft gegen die MSREF ALSTER Holding GmbH aus dem mit dieser geschlossenen Ergebnisabführungsvertrag wurden im Rahmen eines am 22. Dezember 2010 geschlossenen Vergleichs analog § 302 Abs. 2 Satz 3 AktG bis auf Weiteres gestundet. Die Stundung wurde bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses von keiner Vertragspartei aufgekündigt.

3. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung und die Restlaufzeit sind aus dem Verbindlichkeitsspiegel ersichtlich.

Verbindlichkeitsspiegel:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber der MSREF ALSTER Holding GmbH aus dem am 24. Juli 2007 abgeschlossenen und am 30. November 2009 geänderten Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag (T€ 12) sowie die noch zu entrichtende Kommanditeinlage an die MSREF XXL VTG-Center GmbH & Co. KG.

Des Weiteren beinhaltet diese Position Verbindlichkeiten aus dem Darlehen des auf unbestimmte Laufzeit abgeschlossenen Novationsvertrags vom 5. Dezember 2008 (T€ 7) an die MSREF ALSTER Holding GmbH. Dieses Darlehen hat eine Kündigungsfrist von drei Monaten.

III. Sonstige Angaben

1. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Die Geschäfte der Gesellschaft wurden im Geschäftsjahr 2011 durch Herrn Hans-Gerd H. Jauch, Rechtsanwalt, Hürth, und Herrn Dr. Christian Wolf, Rechtsanwalt, Köln, geführt.

Für Herrn Oliver C. Nobel, Rechtsanwalt, Haan, wurde mit Eintragung im Handelsregister vom 19. Mai 2011 eine Gesamtprokura mit einem Geschäftsführer erteilt.

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr keine Bezüge.

2. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird nicht in einen Konzernabschluss einbezogen.

3. Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Im Zusammenhang mit dem am 24. Juli 2007 abgeschlossenen und am 30. November 2009 geänderten Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Gesellschafterin MSREF ALSTER Holding GmbH und der MSREF ALSTER LP 3 GmbH, beide Frankfurt am Main, wurden Verluste in Höhe von T€ 3,9 von der MSREF ALSTER Holding GmbH übernommen.

Feststellung Jahresabschluss: 19. Februar 2013