CBRail II GmbHLiquidated

CBRail II GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Angaben zur Form des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der CBRail II GmbH, Grünwald, für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256 und 264 bis 288 HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

2.2. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

2.3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen werden aufgrund des Jahresergebnisses und bei der Berechnung der Gewerbesteuer zusätzlich unter Berücksichtigung der Hinzurechnungsvorschriften des § 8 Nr. 1 Buchstabe d GewStG gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbare Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

2.4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.5. Rechnungsabgrenzungspost en

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtagstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

3. Angaben zur Bilanz

3.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Forderungen aus ausstehenden Leasingraten und Hauptuntersuchungsgebühren von drei Leasingnehmern.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stammen aus Ansprüchen der Gesellschaft auf die bei der Muttergesellschaft geführten Reservekonten für Hauptuntersuchungen der geleasten Lokomotiven.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen ein Mehrwertsteuerguthaben bei der eidgenössischen Steuerverwaltung (TEUR 45) sowie deutsche Steuererstattungsansprüche (TEUR 12).

Von den ausgewiesenen Posten haben TEUR 3.379 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und TEUR 45 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3.2. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten Rückstellungen für Gewerbesteuer der Jahre 2010 und 2011. Die Gewerbesteuer resultiert im Wesentlichen aus der ergebniswirksamen Hinzurechnung des Leasingaufwandes gemäß § 8 Nr. 1 Buchstabe d GewStG.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Aufwendungen für Jahresabschlusskosten und für sonstige ausstehende Rechnungen.

3.3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten ein verzinsliches Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 543 sowie Verbindlichkeiten aus dem Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 650.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind neben den Reservekonten der Leasingnehmer, die zur Abdeckung der Kosten der Hauptuntersuchungen (HU-Reserven) gebildet werden (TEUR 1.905), noch Verbindlichkeiten aus deutscher (TEUR 128) und Schweizer (TEUR 32) Umsatzsteuer enthalten. Die HU-Reserven haben, je nach Vertrag, eine durchschnittliche Restlaufzeit zwischen einem und acht Jahren.

4. Sonstige Angaben

4.1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Stichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Aus Gründen des effizienten Einsatzes des gebundenen Kapitals hat die Gesellschaft die Leasinggegenstände, statt sie zu erwerben, von der Muttergesellschaft geleast. Der Gesellschaft erwachsen aus den Leasingverträgen keine wirtschaftlichen Risiken, insbesondere Bonitätsrisiken, da die Leasingverträge mit der Muttergesellschaft (sog. HeadLeasing) zu gleichen Konditionen an die Kunden (sog. Sub-Leasing) weitergegeben werden. Darüber hinaus ist die Muttergesellschaft zum Ersatz aller operativen Aufwendungen verpflichtet, wozu auch Aufwendungen aus Forderungsausfällen zählen würden. Aus den Leasingverträgen hat die Gesellschaft sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 25 Mio..

4.2. Geschäftsführung und Vertretung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr waren Herr Herman van der Linden, Kaufmann, Bertrange/ Luxemburg (bis zur Abberufung zum 14. März 2011) und Herr Olivier Delvaux, Ingenieur, Oberwampach/Luxemburg (Bestellung mit Wirkung zum 28. Februar 2011).

Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind/waren jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4.3. Konzernverhältnisse

Die CBRail S.à r.l., Luxemburg, ist alleinige Gesellschafterin der CBRail II GmbH. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft einbezogen. Der Jahresabschluss wird beim Handelsregister in Luxemburg offengelegt.

4.4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28.03.2012