Dierkes
GmbH
Datteln
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
6.853,41 |
8.382,80 |
| I.
Sachanlagen |
3.714,50 |
5.245,50 |
| II.
Finanzanlagen |
3.138,91 |
3.137,30 |
| B.
Umlaufvermögen |
93.522,19 |
147.627,49 |
| I.
Vorräte |
25.187,96 |
89.440,25 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
60.360,42 |
55.916,20 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
7.973,81 |
2.271,04 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
4.447,34 |
80,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
41.461,89 |
49.179,23 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
146.284,83 |
205.269,52 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Bilanzverlust |
67.026,48 |
74.743,82 |
| III.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
41.461,89 |
49.179,23 |
| B.
Rückstellungen |
55.478,11 |
33.760,59 |
| C.
Verbindlichkeiten |
90.806,72 |
171.508,93 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
52.323,16 |
110.873,70 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
146.284,83 |
205.269,52 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Dierkes GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde
gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von 410,- Euro wurden im Jahr des Zugangs
voll abgeschrieben.
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten
angesetzt und bewertet.
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden gemäß
versicherungsmathematischem Gutachten der Zurich Service
GmbH vom 10. Juli 2012 nach den Vorschriften des
Handelsgesetzbuches Rückstellungen gebildet. Die
Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz
2 HGB in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrags bewertet.
Die Pensionsverpflichtung zum 31.12.2011 beläuft
sich auf einen Betrag in Höhe von 109.286,00
Euro. Gemäß § 246 Abs. 2 HGB wurde
die bestehende Rückdeckungsversicherung in Höhe
von 60.665,00 Euro saldiert.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Bewertungsmethode
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PUC-Methode
|
Rechnungszins
|
|
gem. pauschaler Annahme
einer Restlaufzeit von 15 Jahren
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Rententrend
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Altersrente
|
2%
|
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Invalidenrente
|
2%
|
|
Hinterbliebenenrente
|
2%
|
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von
Vermögensgegenständen und Schulden
|
Euro
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
109.286,00
|
Aktivwert der
verrechneten Rückdeckungsversicherung
|
60.665,00
|
Zur Bestimmung des Aktivwertes wurde das
Deckungskapital unter Beachtung der Bestimmungen des
koordinierten Ländererlasses vom 22.02.1963 (BStBl
1963 II 47, Ziffer 4) berechnet.
Unterlassene Rückstellungsbildung für
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Die Erleichterungsmöglichkeit gemäß
Artikel 67 Abs. 1 EGHGB wurde in Anspruch genommen. Der
Betrag der nicht gebildeten Rückstellungen
beträgt Euro 14.778,00.
Angabe zu Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 52.323,16
(Vorjahr: Euro 110.873,70).
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
Euro 6.508,60 (Vorjahr: Euro 6.568,00).
Verlustvortrag
Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Verwendung
des Jahresergebnisses aufgestellt. In den Bilanzverlust
wurde ein Verlustvortrag in Höhe von Euro 74.743,82
einbezogen.
Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
Bilanzverlust (Verlustvortrag aus dem Vorjahr 74.743,82
Euro - Jahresüberschuss 7.717,34 Euro) in Höhe
von 67.026,48 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.
Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erster
Geschäftsführer:
|
Joachim Dierkes
|
ausgeübter Beruf:
|
Malermeister
|
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
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Betrag
|
|
Euro
|
Ausleihungen
|
0,00
|
Forderungen
|
0,00
|
Verbindlichkeiten
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46.613,02
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Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
wurden vertragsgemäß mit einem Zinssatz von
2,00% über Basiszinssatz verzinst. Die durch den
Gesellschafter aufgenommenen Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten werden
vertragsgemäß mit 4,90 % bzw. 4,50 % verzinst.
Unterschrift der Geschäftsführung
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2012 festgestellt.
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