Aquila Capital Structured Assets GmbH

Aquila Capital Structured Assets GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

Anhang 2016

I. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis Euro 150,00 werden im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Seit dem Geschäftsjahr 2008 werden abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von Euro 150,01 bis Euro 1.000,00 analog zu den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2a EStG grundsätzlich ab dem Jahr der Anschaffung über fünf Jahre abgeschrieben (Pool-Abschreibung). Aus Wesentlichkeitsgründen wurden diese steuerlichen Bewertungsmethoden für die geringwertigen Wirtschaftsgüter auch für Zwecke des handelsrechtlichen Abschlusses beibehalten.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist mit dem Nominalwert bilanziert. Liquide Mittel in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite der Bilanz Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Nr. 2 HGB für den Ansatz aktiver latenter Steuern wird in Anspruch genommen. Die aktiven latenten Steuern basieren auf den zum Bilanzstichtag bestehenden steuerlichen Verlustvorträgen sowie temporären Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz. Bei der Berechnung der aktiven latenten Steuern werden die steuerlichen Verlustvorträge berücksichtigt, welche in den nächsten fünf Jahren verbraucht werden (Verlustverrechnung). Es folgt eine Bewertung mit Steuersätzen von 15,825 % für Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag und 16,45 % für Gewerbesteuer. Temporäre Differenzen aus Personengesellschaften werden nur mit Körperschaftsteuer in Höhe von 15.825% bewertet. Es besteht für einen Betrag von Euro 558.893,14 eine Ausschüttungssperre.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

II. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 2.730.730,23 (Vorjahr: Euro 5.400.737,92).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Euro 5.509,01 (Vorjahr: Euro 17.755,73) Verbindlichkeiten aus Steuern.

III. Sonstige Angaben

Unter den Finanzanlagen werden ausgewiesen:

Die AC Structured Assets beschäftigte in 2016 durchschnittlich einen Arbeitnehmer (Vorjahr: vier Arbeitnehmer).

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Dr. Dieter Rentsch (bis 04.03.2016)

ausgeübter Beruf: Kaufmann

Vertretungsbefugnis: Einzelvertretung. Von den Beschränkungen gem. §181 BGB befreit.

Geschäftsführer: Michael Sanders (von 04.03.2016 bis 02.12.2016)

ausgeübter Beruf: Kaufmann

Vertretungsbefugnis: Einzelvertretung. Von den Beschränkungen gem. §181 BGB befreit.

Geschäftsführer: Karsten Nebe (ab 02.12.2016)

ausgeübter Beruf: Kaufmann

Vertretungsbefugnis: Einzelvertretung. Von den Beschränkungen gem. §181 BGB befreit.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt Euro 31.523,29.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrages in Höhe von Euro 725.243,65 ergibt sich ein Betrag von Euro 693.720,36, der zu verwenden ist.

Auf neue Rechnung werden Euro 693.720,36 vorgetragen.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2016 der Aquila Holding GmbH, Hamburg einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 02.02.2018 festgestellt.