VorFina GmbH

VorFina GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

I. Allgemeine Angaben

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

(§ 264 Abs. 1a HGB)

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Bilanzstichtag einzeln bewertet.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens werden linear entsprechend den steuerlich relevanten AFA-Tabellen abgeschrieben. Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter mit Nettoanschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 werden auf einem Sammelposten erfasst und auf 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden keine pauschalen Wertberichtigungen berücksichtigt. Einzelwertberichtigungen wurden, wenn erforderlich, vorgenommen.

Der Kassenbestand und Bankguthaben sind mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert. Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf. Die passive Rechnungsabgrenzung betrifft in voller Höhe einen gewährten staatlichen Zuschuss.

Die Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit über einem Jahr in Form einer Mietkaution über EUR 10.710,00 (Vj. EUR 10.710,00).

2. Aktive Rechnungsabgrenzung

Die Aktive Rechnungsabgrenzung betreffen Zahlungen für Leistungen, welche im Folgejahr bezogen werden.

3. gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der VorFina GmbH in Höhe von EUR 25.000,00 ist in voller Höhe einbezahlt.

4. Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage der Gesellschaft beträgt unverändert EUR 100.000,00.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Mitarbeiterboni, Urlaubsrückstellungen und Jahresabschlusskosten.

6. Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr EUR 832.766,27 (Vj. EUR 688.780,07) davon gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 731.368,35 (Vj. EUR 594.318,24) davon aus Steuern EUR 15.109,55 (Vj. EUR 10.614,87) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (Vj. EUR 1.862,46).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

7. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten staatliche Zuschüsse für Firmenfahrzeuge (Umweltbonus), welche über die Laufzeit zu Erträgen führen.

8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen von bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 42.838,23 sowie zwischen einem und fünf Jahren von EUR 18.453,92. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus geschlossenen Mietverträgen sowie aus dem Firmenwagenleasing.

IV. Sonstige Angaben

1. Ergebnisabführungsvertrag

Am 23.03.2023 wurde zwischen der Fonds Finanz Maklerservice GmbH und der VorFina GmbH ein Ergebnisabführungsvertrag vereinbart. Die Aufwendungen bestehen in Höhe von EUR 13.400 gegenüber der Fonds Finanz Maklerservice GmbH.

2. Geschäftsführung

Philip Offergeld, München,

Markus Kiener, München (bis 19.05.2023),

Norbert Porazik, München,

Christine Schönteich, München (ab 19.05.2023)

Alle Geschäftsführer der VorFina GmbH sind einzelvertretungsberechtigt und befreit von den Beschränkungen nach § 181 BGB.

3. Mitarbeiterdurchschnitt

Im Durchschnitt waren im Geschäftsjahr 2 Arbeitnehmer beschäftigt.

4. Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der VorFina GmbH zum 31.12.2022 wurde von der Gesellschafterversammlung der Gesellschaft am 31.03.2023 einstimmig festgestellt.

5. Befreiender Konzernabschluss

Die Gesellschaft MidCo GmbH, München ist mittelbar an der VorFina GmbH beteiligt. Die MidCo GmbH, München stellt einen befreienden Konzernabschluss und Konzernlagebericht für deren Tochtergesellschaften auf.

6. Sonstiges

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 Abs. 1 HGB wurde bei der Aufstellung Gebrauch gemacht. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde verzichtet.