HK-Pflegeheim GmbH

HK-Pflegeheim GmbH

Heimbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 des Handelsgesetzbuches sowie nach dem Grundsatz der Unter­neh­mensfort­führung aufgestellt wor­den. Er­gän­zend zu die­sen Vor­schrif­ten wa­ren die Rege­lun­gen des GmbH-Ge­set­zes zu be­achten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Sie macht von den Vereinfachungsregelungen des Gesetzes teilweise Gebrauch.

Die Gesellschaft nimmt das in § 8 Abs. 1 Satz 1 PBV gewährte Wahlrecht gemäß § 8 Abs. 1 Satz 3 PBV nicht in Anspruch, sodass die Erstellung des Jahresabschlusses nach den Vor­schriften des Handelsgesetzbuches erfolgt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Heimbach. Sie ist im Handelsregister des Amts­gerichts Amtsgericht Düren unter der Nummer HRB HRB 8763 eingetragen.

2.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

2.1  Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wer­den zu Anschaffungskosten aktiviert, abzüglich angemessener, planmäßiger Abschrei­bungen, die nach der linearen Methode auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungs­dauer er­rechnet werden.

2.2  Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert, abzüglich angemessener, plan­mä­ßi­ger Abschreibungen, die nach der linearen Methode auf Grundlage der betrieblichen Nut­zungsdauer errechnet werden. Abschreibungen auf Zugänge zum beweglichen Anlage­vermö­gen werden pro rata temporis vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Geschäftsjahr 2023 gemäß § 6 Abs. 2 des Ein­kom­mens­teuergesetzes (EStG) im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Vollabschreibung wurde in die Han­delsbilanz übernommen, da die Geringwertigen Wirtschaftsgüter von unter­ge­ordneter Be­deutung sind.

2.3  Vorräte und unfertige Leistungen

Die Vorräte und unfertigen Leistungen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

2.4  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Um dem Risiko von Forderungsausfall Rech­nung zu tragen, wurden in angemessenem Umfang Einzelwertberichtigungen vorge­nommen. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

2.5  Flüssige Mittel

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

2.6  Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausge­wie­sen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflö­sung erfolgt entsprechend des Zeitablaufs.

2.7  Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen werden im Jahr 2023 in Höhe der zu erwartenden Nachzahlung für Er­tragsteuern gebildet.

2.8  Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbare Risiken sowie ungewisse Ver­bind­lichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung not­wendi­gen Er­fül­lungsbetrages angesetzt.

2.9  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.10  Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag aus­ge­wie­sen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflö­sung er­folgt entsprechend des Zeitablaufs.

3.  Angaben zur Bilanz

3.1  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu ei­nem Jahr.

3.2  Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Personalkosten (EUR 10.155,00), für die Erstellung des Jah­res­ab­schlus­ses und der Steuerer­klä­rungen (EUR 7.500,00) sowie Aufbewahrungspflichten (EUR 13.080,00).

3.3  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

4.  Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

5.  Sonstige Angaben

5.1  Ergebnisverwendungsvorschlag

Dem Jahresabschluss lag ein Ergebnisverwendungsvorschlag zugrunde, der vorsieht, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

5.2  Geschäftsführung und Vertretung

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung der HK-Pflegeheim GmbH, Heim­bach, durch

Herrn Iwo Porwol, Nideggen (bis 05.10.2023),
Herrn Thorsten Mohr, Berlin (Eintragung: 18.04.2023).

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5.3  Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat während des Geschäftsjahres 2023 durchschnittlich 26 (in Wor­ten: sechsundzwanzig) Ar­beit­nehmer im Sin­ne des § 267 HGB beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2024 festgestellt.