G Adventures GmbHLiquidated

G Adventures GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2018 bis zum 31.07.2019

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. August 2018 bis zum 31. Juli 2019

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der G Adventures GmbH, Berlin (nachfolgend auch "Gesellschaft" oder "G Adventures" genannt) wurde gemäß den Bestimmungen des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Das Unternehmen macht teilweise von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch.

Die Gesellschaft mit Sitz in der Grünberger Straße 44a, 10245 Berlin, ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Berlin unter HRB 167233 B eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Die Veränderungen gegenüber dem Vorjahr sind in den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet und um Anschaffungskostenminderungen, Investitionszuschüsse und planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen erfolgen pro rata temporis entsprechend der folgenden Nutzungsdauern:

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Rechnung getragen. Einzelwertberichtigungen werden für alle risikobehafteten Forderungen gebildet.

Die Bewertung der übrigen kurzfristigen Vermögenswerte erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Aufstellung der Bilanz erkennbaren Risiken, drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften (sofern nicht Teil einer Bewertungseinheit) sowie abgegrenzten Instandhaltungsaufwendungen, die innerhalb der ersten drei Monate des auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahres nachgeholt werden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags ausgewiesen, der sich nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt. Rückstellungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Fremdwährungsgeschäfte werden mit dem Umrechnungskurs zum Transaktionszeitpunkt bewertet. Finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die am Bilanzstichtag auf Fremdwährung lauten, werden mit dem Devisenmittelkurs bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen zum 31. Juli 2019 TEUR 0. Zum Bilanzstichtag des Vorjahres betrugen die Forderungen gegen verbundene Unternehmen TEUR 581 und betreffen Forderungen gegen die G Adventures Inc. Barbados. Sämtliche Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen sind ungesichert, unverzinslich und jederzeit auf Verlangen rückzahlbar.

Mit Ausnahme einer Kaution (TEUR 57) für Büroräumlichkeiten mit Fälligkeit innerhalb von fünf Jahren sind die sonstigen Vermögenswerte im Wesentlichen innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Vermögenswerte stellen sich wie folgt dar:

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Voraus bezahlte Broschüren in Höhe von TEUR 22, Versicherungen in Höhe von TEUR 40 sowie Miete in Höhe von TEUR 22.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert TEUR 25.

Steuerrückstellungen

Die Gesellschaft unterliegt der Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer sowie dem Solidaritätszuschlag. Die Steuerrückstellungen (TEUR 0; Vorjahr: TEUR 41) resultieren im Wesentlichen aus dem zu versteuernden Einkommen des Geschäftsjahres 2018/2019, wobei die Gesellschaft von Ertragsteuerforderungen in Höhe von TEUR 20 ausgeht.

Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen (TEUR 298) sind als wesentliche Posten Rückstellungen für Personalverpflichtungen (TEUR 69), für ausstehende Rechnungen (TEUR 3), für Marketingverträge (TEUR 125) und für Abschlussprüfungsleistungen (TEUR 26) sowie die übrigen Rückstellungen (TEUR 5) enthalten.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind binnen Jahresfrist fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der G Adventures Inc. Barbados in Höhe von TEUR 2.629 (Vorjahr: TEUR O). Sämtliche Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen sind ungesichert, unverzinslich und jederzeit auf Verlangen rückzahlbar.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von nicht benötigten Rückstellungen in Höhe von TEUR 108.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen des Geschäftsjahres beinhalten außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 10.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Fremdwährungsverluste in Höhe von TEUR 137, Miet- und Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 216, Aufwendungen für Beratungsleistungen in Höhe von TEUR 56, Reisekosten in Höhe von TEUR 119 sowie Aufwendungen für Bürobedarf und Telekommunikation in Höhe von TEUR 64.

V. Sonstige Angaben

Verpflichtungen aus Leasingverträgen

Es bestehen langfristige Leasingverträge über die Nutzung Gebäuden.

Die erwarteten Mittelabflüsse setzen sich wie folgt zusammen:

Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB und die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 HGB stellen sich wie folgt dar:

Garantien:

Die Gesellschaft hat ein Pfand in Höhe von TUSD 2.500 zur Versicherung von finanziellen Ausfällen hinterlegt. Diese Verpfändung wird auf einem Bankkonto als verfügungsbeschränktes Guthaben bei HSBC Trinkaus und Burkhardt in Deutschland gehalten.

Der Höchstbetrag etwaiger zukünftiger Zahlungen ist auf den Wert des Pfandes begrenzt. Die Gesellschaft hat keine Zahlungen aus solchen oder ähnlichen Garantien geleistet, sodass in der Bilanz kein Betrag für diese Garantie zurückgestellt werden muss.

Der maximale Betrag etwaiger zukünftiger Zahlungen kann nicht verlässlich geschätzt werden. Die Art der von der Gesellschaft in Verbindung mit verbundenen ausländischen Unternehmen vereinbarten Kollektivgarantie hindert die Gesellschaft daran, eine angemessene Schätzung des maximalen Risikos vorzunehmen, da es schwierig ist, die Höhe der Haftung zu beurteilen, die sich aus der Unvorhersehbarkeit künftiger Ereignisse und der unbegrenzten Deckung ergibt. Die Gesellschaft hat keine Zahlungen aus solchen oder ähnlichen Garantien geleistet, sodass in der Bilanz kein Betrag für diese Garantie zurückgestellt werden muss.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2019 in Übereinstimmung mit § 267 Abs. 5 HGB 25 Mitarbeiter.

Im Vergleich zum Vorjahr stellt sich die durchschnittliche Anzahl von Mitarbeitern (einschließlich Auszubildenden) im Verlauf des Geschäftsjahres wie folgt dar:

Organe

a) Mitglieder der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr die folgenden Personen an:

Von dem Wahlrecht bezüglich der Offenlegung der Bezüge der Geschäftsführung gemäß § 286 Abs. 4 wurde Gebrauch gemacht.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen der G Adventures Limited mit Sitz in London, 60 Bastwick Street.

Das Mutterunternehmen des kleinsten Konsolidierungskreises ist die G Adventures Limited, mit Sitz in London, 60 Bastwick Street, London, EC1V 3AT.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Keine Vorkommnisse.

Ergebnisabführung/Ergebnisverwendung

Der im Geschäftsjahr erwirtschaftete Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 82 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Bilanz zum 31. Juli 2019

Aktiva

Passiva