DLG Personalservice GmbH

DLG Personalservice GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die DLG Personalservice GmbH mit Sitz in Düsseldorf wird im Handelsregister B des Amtsgerichts Düsseldorf unter der Registernummer HRB 49601 geführt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften unter teilweiser Inanspruchnahme der Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung des GmbHG aufgestellt.

Analog zum Vorjahr wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 12. Mai 2023 für das Geschäftsjahr 2023 auf die im Gesellschaftsvertrag geforderte Aufstellung eines Lageberichts sowie die Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Von den Erleichterungsvorschriften der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Mit Verschmelzungsvertrag vom 7. Juli 2023 hat die BEFU Beförderungsgesellschaft mbH, Düsseldorf, rückwirkend zum 1. Januar 2023 ihr Vermögen als Ganzes auf die DLG Personalservice GmbH übertragen. Die Verschmelzung erfolgte zu Buchwerten. Aufgrund der Verschmelzung ist die Vergleichbarkeit der Werte des Berichtsjahres mit denen des Vorjahres nur eingeschränkt möglich.

Hinweis auf Bestandsgefährdung

Trotz der bestehenden handelsbilanziellen Überschuldung ist der Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt worden. Im Zusammenhang mit dem Wechsel des Gesellschafters zum 28. Dezember 2023 wurde die Gesellschaft mit Wirkung zum 18. Januar 2024 in das Cashpooling einbezogen. Die Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, hat als oberste Konzerngesellschaft und Cashpool-Führerin der Unternehmensgruppe zur Sicherung der Finanzierung sowie des Fortbestands der Gesellschaft zugesichert, den Cashpool-Vertrag mit der Gesellschaft bis mindestens zum 30. April 2025 nicht zu kündigen und somit die Gesellschaft mit liquiden Mitteln in ausreichender Höhe auszustatten, soweit dies notwendig ist, um es der Gesellschaft zu ermöglichen, ihre fälligen Verbindlichkeiten zu begleichen und ggf. eine drohende Zahlungsunfähigkeit zu beseitigen. Die Gesellschaft ist in ihrem Bestand gefährdet. Ohne eine darüberhinausgehende Unterstützung durch die Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, oder den Gesellschafter besteht nach Ablauf der Zusage zur Aufrechterhaltung des Cashpools eine akute Bestandsgefährdung.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände betreffen entgeltlich erworbene Software. Sie sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare und gegebenenfalls außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Die entgeltlich erworbene Software ist zum Abschlussstichtag vollständig planmäßig abgeschrieben. Es erfolgt lediglich eine Bilanzierung zu Erinnerungswerten.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer und gegebenenfalls außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Nutzungsdauer beträgt drei bis fünf Jahre.

Das Finanzanlagevermögen ist mit Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei voraussichtlich nur vorübergehenden Wertminderungen werden keine Abschreibungen auf den Buchwert vorgenommen.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 werden sofort als Aufwand erfasst. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 bis einschließlich EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs aktiviert und voll abgeschrieben. Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten für das einzelne Anlagegut mehr als EUR 800,00 betragen, werden in die entsprechende Anlagenklasse aktiviert und über die Nutzungsdauer des Anlageguts abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel sind zum Nominalbetrag angesetzt. Allen erkennbaren Risiken ist durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Gezeichnetes Kapital

Das Gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren und latenten Risiken sowie Verpflichtungen. Sie sind in der Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen in Höhe von TEUR 3.027 (Vorjahr: TEUR 0) betreffen die Anteile an der Klüh Facility Services GmbH, Düsseldorf, welche von dem neuen Gesellschafter, der Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf, mit dinglicher Wirkung zum 31. Dezember 2023 unentgeltlich in die Gesellschaft eingebracht wurden.

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 29 und auch die Forderung gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 25 resultieren aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt und wurde bis 28. Dezember 2023 zu 100 % von der Klüh Beteiligungs GmbH, Düsseldorf, gehalten. Mit Vertrag vom 28. Dezember 2023 wurden sämtliche Anteile an der Gesellschaft auf die Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf, übertragen.

Die Kapitalrücklage steht im Zusammenhang mit der Einbringung der Anteile an der Klüh Facility Services GmbH in die Gesellschaft (TEUR 3.043; Vorjahr: TEUR 0).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren mit TEUR 29 aus dem Liefer- und Leistungsverkehr und mit TEUR 6.000 aus einem Darlehn des bisherigen Gesellschafters, der Klüh Beteiligungs GmbH. Dieses Darlehn hat eine Laufzeit von mehr als einem, aber weniger als fünf Jahren. Alle weiteren Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.966 auf TEUR 5.269 (Vorjahr: TEUR 3.303) angestiegen. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus der Verschmelzung der BEFU Beförderungsgesellschaft mbH, Düsseldorf, auf die Gesellschaft.

Personalaufwand

Die Personalaufwendungen betragen TEUR 4.610 nach TEUR 3.201 im Vorjahr. Der Anstieg der Personalaufwendungen steht im Zusammenhang mit den übernommenen Mitarbeitern im Rahmen der Verschmelzung der BEFU Beförderungsgesellschaft mbH, Düsseldorf.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 505 auf TEUR 979 angestiegen. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus der Verschmelzung der BEFU Beförderungsgesellschaft mbH, Düsseldorf, auf die Gesellschaft. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen bestehen im Wesentlichen aus Kfz-Aufwendungen in Höhe von TEUR 385 (Vorjahr: TEUR 111), Miet- und Leasingaufwendungen in Höhe von TEUR 257 (Vorjahr: TEUR 182) sowie der allgemeinen Verwaltungsumlage in Höhe von TEUR 114 (Vorjahr: TEUR 60).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 74 (Vorjahr: TEUR 32) enthalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 21).

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Mark Thomas Durber, Olsberg, Hauptamtlicher Geschäftsführer der DLG Personalservice GmbH, Düsseldorf

(bis zum 18. Januar 2023)

Bernd Stomphorst, Bonn, Hauptamtlicher Geschäftsführer der Klüh Airport Service GmbH, Berlin

(ab dem 18. Januar 2023 bis zum 15. August 2023)

Axel Hartmann, Halle, Hauptamtlicher Geschäftsführer der Klüh Security GmbH

(ab dem 15. August 2023)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen insbesondere aus Miet- und Leasingverpflichtungen. Kurzfristige sonstige finanzielle Verpflichtungen (≤ 1 Jahr) bestehen in Höhe von TEUR 63 (Vorjahr: TEUR 57) und langfristige sonstige finanzielle Verpflichtungen (> 1 Jahr) bestehen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 10).

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 128 Mitarbeiter (Vorjahr: 88 Mitarbeiter).

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Unternehmensregister.

DLG Personalservice GmbH

Geschäftsführung

Axel Hartmann

Der Jahresabschluss wurde am 28. Mai 2024 festgestellt.