Hamann Media Tec GmbH

Hamann Media Tec GmbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Hamann Media Tec GmbH hat ihren Sitz in Mülheim an der Ruhr. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Duisburg unter HRB 18678 eingetragen.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264a, 267 Abs. 1 HGB auf.
Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 S. 2, 266 ff. HGB).

Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Gesellschaft macht von den Erleichterungsvorschriften der §§ 264 Abs. 1 Satz 4 HGB und teilweise des § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch.
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 263 HGB) und werden unverändert zum Vorjahr fortgeführt. Darüber hinaus werden die ergänzenden Vorschriften zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für Kapitalgesellschaften beachtet.
Der Jahresabschluss ist unter der Annahme der Unternehmensfortführung im Sinne von § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens angewandt (§ 275 Abs. 2 HGB).
Das Berichtsjahr der Gesellschaft umfasst den Zeitraum vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

(1)   Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 S. 1, Abs. 3 HGB) ermittelt (3 - 13 Jahre). Für die Zugänge an beweglichen Anlagegütern des Geschäftsjahres werden die Jahresabschreibungen pro rata temporis angesetzt. Geringwertige, bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Anlagengruppe

Betriebsgewöhnlich Nutzungsdauer
Rechte

10 Jahre
EDV-Software

3 Jahre
Fuhrpark

3 - 5 Jahre
Betriebsausstattung

3 - 8 Jahre
Büroeinrichtung

3 - 13 Jahre

(2)   Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. zu den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten am Abschlussstichtag bewertet. Die niedrigeren beizulegenden Werte werden im Wesentlichen nach den Verhältnissen am Beschaffungsmarkt, aber unter Berücksichtigung der Einsatzmöglichkeit der Bestände ermittelt. Dabei wurde die Durchschnittsmethode angewandt. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen.
(3) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zu Nennwerten angesetzt.
(4) Der Ansatz der sonstigen Vermögensgegenstände sowie Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zu Nennwerten.
(5) Der Ansatz der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt mit dem Zahlbetrag.
(6)  Das Stammkapital beträgt EUR 26.000,00  und ist voll eingezahlt.
(7) Die Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag unter Berücksichtigung künftiger Preissteigerungen zu erfüllen (§ 253 Abs.1 S. 2 HGB). Soweit Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehehen, werden diese mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 1 HGB).
(8)  Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz
(9) Die Zusammensetzung sowie die Bewegungen des Anlagevermögens im Sinne des § 268 Abs. 2 HGB sind dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen.
(10) Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte aus dem Erwerb der Vorräte.
(11) Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalteten im Wesentlichen Gewerbesteuerguthaben iHv TEUR 62 (Vj.: TEUR 30) .
(12) Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Jahresabschlusskosten sowie Kosten für die Erstellung der betrieblichen Steuererklärungen in Höhe von TEUR 7 (Vj.: TEUR 7), Kosten für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 32 (Vj.: TEUR 0) sowie Kosten für nicht genommenen Urlaub TEUR 28 (Vj.: TEUR 17) und variable Vergütungsbestandteile in Höhe von TEUR 74 (Vj.: TEUR 60).
(13) Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig im Folgejahr fällig. Als Sicherheit sind Froderungen im Rahmen einer Zessionsvereinbarung (Globalzession) abgetreten.
(14) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der der TAS-Media.com GmbH in Höhe von TEUR 570 (Vj.: TEUR 543). Davon entfallen TEUR 92 (Vj.: TEUR 0) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
(15) Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer für den Monat Dezember 2023 in Höhe von TEUR 56 (Vj.: TEUR 17) und Lohnverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 45 (Vj: TEUR 0). Beide Positionen wurden im Januar 2024 bezahlt.
Sonstige Angaben
Mitglieder der Geschäftsführung im Geschäftsjahr:
Herr Markus Titzrath, Kaufmann
Beschäftigte Arbeitehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer betrug 26 (Vj.: 23).

Ergebnisverwendung 
Aufgrund des Gewinnabführungsvertrages wurde der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von EUR 202.524,42 an die TAS-Media.com GmbH abgeführt.

Mülheim an der Ruhr, den 30. Januar 2024

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Markus Titzrath                                               

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.01.2024 festgestellt.