DKB Finance GmbH

DKB Finance GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Die DKB Finance GmbH, mit Sitz in Berlin, ist im Handelsregister Berlin-Charlottenburg unter der Handelsregisternummer 84960 B eingetragen.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Größenabhängige Erleichterungen werden dementsprechend nach § 274a HGB sowie § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

Das Finanzanlagevermögen wird zu den historischen Anschaffungskosten ausgewiesen, abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, die bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung vorgenommen werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Von der Gesellschaft wurden aktive Rechnungsabgrenzungen für Aufwendungen des folgenden Geschäftsjahres angesetzt.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital sind zum Nennwert angesetzt.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbar langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, werden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit diesen Schulden verrechnet.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der "Projected-Unit-Credit-Methode" (Anwartschaftsbarwertmethode) mit einem Rechnungszins von 1,83 % bewertet. Der Rententrend wurde mit 2,00 %, der BBG-Trend mit 2,25 %, der Gehaltstrend mit 2,50 % und die durchschnittliche Fluktuation mit 3,00 % festgelegt. Die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck wurden dabei als biometrische Rechnungsgrundlage verwendet. Die Pensionsrückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz berechnet, der sich aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren ergibt. Bis zum Jahr 2015 wurde der durchschnittliche Marktzins aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren zu Grunde gelegt.

Die Verpflichtungen aus Langzeitkonten wurden nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mit einem Rechnungszins von 1,76 % bewertet. Der BBG-Trend wurde mit 2,25 %, die Fluktuation mit 3,00 % und der Gehaltstrend mit 2,50 % festgelegt. Die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck wurden dabei als biometrische Rechnungsgrundlage verwendet.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen ausgewiesen und berücksichtigen die erkennbaren Risiken. Soweit die Restlaufzeit über einem Jahr liegt, erfolgt eine Abzinsung mit dem durch die Deutsche Bundesbank ermittelten Zinssatz für die jeweilige Laufzeit.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz:

Bezüglich der Aufgliederung des Anlagevermögens wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Im Geschäftsjahr 2023 wurde die Kapitalrücklage der MVC Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH, Berlin in Höhe von EUR 1.308.073,37 zurückgezahlt.

Die Position Wertpapiere des Anlagenvermögens umfasst Genussscheine an der DE-VAU-GE Gesundkostwerk Deutschland GmbH, Lüneburg, in Höhe von EUR 5.000.000,00 und an der Hochwald Milch eG, Thalfang, in Höhe von EUR 7.000.000,00.

Die sonstigen Ausleihungen enthalten Nachrangdarlehen an die Central Life Selection 5 GmbH und Central Life Selection 6 GmbH, Leipzig, in Höhe von EUR 3.000.000,00 an die Beba Windenergie GmbH & Co. KG, Kaiser-Wilhelm-Koog und Windenergie Dieksanderkoog GmbH & Co. KG, in Höhe von EUR 2.850.000,00 an die Priogo AG, Zülpich in Höhe von EUR 1.500.000,00 sowie an die d.i.i 44 Wohnen A GmbH und d.i.i. 44 Bestand A GmbH, München in Höhe von EUR 7.000.000,00.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit insgesamt EUR 8.821.565,01 betreffen zum einen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 810.666,06. Zudem bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen von EUR 8.007.948,95, im Wesentlichen mit EUR 7.818.845,59 gegen die FMP Forderungsmanagement Potsdam GmbH, Potsdam, aus der Ergebnisabführung und Entsendung von Personal für das Geschäftsjahr 2023 sowie mit EUR 152.033,56 gegen die Deutsche Kreditbank AG, Berlin aus anrechenbaren Steuern. Die Restlaufzeit dieser Forderungen liegt jeweils unter einem Jahr.

Die Bankbestände stimmen mit den jeweiligen Bankauszügen zum Bilanzstichtag überein. Sie werden ausschließlich bei der Deutsche Kreditbank AG, Gesellschafter und verbundenes Unternehmen der DKB Finance GmbH, gehalten. Sie sind in der Gesamthöhe von EUR 802.499,31 täglich fällig.

Das Eigenkapital in Höhe von EUR 18.068.986,51 setzt sich aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von EUR 2.000.000,00, der Kapitalrücklage von EUR 5.235.319,98, der Gewinnrücklage in Höhe von EUR 4.152.300,00 sowie den Gewinnvorträgen in Höhe von EUR 6.681.366,53 zusammen. Im Geschäftsjahr 2023 wurde der Gewinnrücklage ein Betrag in Höhe von EUR 568.900,00 zugeführt.

Die Pensionsrückstellungen werden mit einem Wert von EUR 970.684,00 gezeigt. Der Effekt aus der Anpassung des Abzinsungszinssatzes gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt EUR 5.408,00.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit EUR 258.623,01 den Personalbereich, mit EUR 42.200,00 die Kosten für den Jahresabschluss 2023, die Erstellung der Steuererklärungen 2022, 2023 und Beratungskosten aufgrund der geplanten Verschmelzung der MVC Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH, mit EUR 9.498,86 ausstehende Rechnungen, sowie mit EUR 7.700,00 die Rückstellung für Aufbewahrungspflichten.

Die Verpflichtung aus Langzeitkonten hat einen Bruttowert von EUR 369.096,00 und wird mit EUR 45.805,86 gezeigt, da der beizulegende Zeitwert des Sondervermögens EUR 323.290,14 beträgt. Die Anschaffungskosten des Sondervermögens betrugen EUR 323.290,14.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen mit EUR 26.946.272,36 Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter. Davon wurde für EUR 3.326.000,00 ein Rangrücktritt vereinbart.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben EUR 20.119.667,59 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, EUR 6.140.047,69 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und unter fünf Jahren und EUR 686.557,08 haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Zum Ende des Geschäftsjahres bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Lieferanten in Höhe von EUR 37,48.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 7.174.550,52 bestehen ausschließlich gegenüber der Deutsche Kreditbank AG aus der Ergebnisabführung des laufenden Geschäftsjahres sowie Umsatzsteuer.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 19.428,37 betreffen abzuführende Lohn- und Kirchensteuern.

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung:

[..]

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Die Gesellschaft ist bei der TEGES Grundstücks- Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Berlin KG, Berlin, Kommanditistin mit EUR 4.436.000,00. Die Kommanditeinlage ist ausstehend in Höhe von EUR 4.400.000,00 und auf Anforderung der TEGES GmbH, Berlin, in bar zu erbringen. Die ausstehende Kommanditeinlage ist nicht eingefordert.

Die Gesellschaft haftet für aufgenommene Darlehen und genehmigte Kreditlinien ihrer Tochtergesellschaft PROGES ENERGY GmbH, Berlin, in Höhe von insgesamt EUR 192.500,00. Die Gesellschaft schätzt das Risiko einer Inanspruchnahme aus den genehmigten Kreditlinien aufgrund der aktuellen wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft als unwahrscheinlich ein.

Der anwaltliche Vertreter der terraplan Baudenkmalsanierungsgesellschaft mbH hat mit Schreiben vom 25.10.2022 unter Bezug auf § 303 AktG die DKB Finance GmbH aufgefordert, aufgrund der Aufhebung des EAV zwischen der DKB Finance GmbH und der PROGES EINS GmbH gegenüber der terraplan Baudenkmalsanierungsgesellschaft mbH für alle Ansprüche auf Erfüllung bzw. aus Schlecht- oder Nichterfüllung seitens der PROGES EINS GmbH Sicherheiten in Höhe von bis zu EUR 19,9 Mio. zu stellen. Die anwaltliche Prüfung ergab, dass das Sicherungsbedürfnis dem Grund nach zulässig ist. Der im Juli 2023 geschlossene Vergleich regelt, dass die Ansprüche mit einer reduzierten Bürgschaft mit einem Höchstbetrag in Höhe von EUR 634.000,00 abgesichert werden. Nach Einschätzung der Gesellschaft werden aus dem vorgenannten Sachverhalt keine Belastungen resultieren, für die bilanzielle Vorsorge zu treffen ist.

Angaben über die Geschäftsführung, weitere Gremien sowie Mitarbeiter:

Zum Geschäftsführer ist bestellt:

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 im Durchschnitt sieben Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernmuttergesellschaft ist die Bayerische Landesbank, Anstalt des öffentlichen Rechts, München (nachfolgend Bayerische Landesbank), die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der von der Bayerischen Landesbank, aufgestellte Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister bekannt gemacht. Unsere Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Bayerischen Landesbank einbezogen.

Konzernmuttergesellschaft, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Deutsche Kreditbank AG. Der von der Deutschen Kreditbank AG, aufgestellte Teilkonzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister bekannt gemacht. Unsere Gesellschaft wird in den Teilkonzernabschluss der Deutschen Kreditbank AG einbezogen.

Der Jahresabschluss 2023 der Gesellschaft wurde am 29.02.2024 festgestellt.