ESH Services gGmbH

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Tuttlingen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 765645 in das Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 276 und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen. Für Zwecke der Offenlegung wurden von weiteren größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Angaben zu Laufzeiten der Forderungen und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie Mitzugehörigkeit erfolgen im Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden Ausweisanpassungen in der Gewinn- und Verlustrechnung vorgenommen. Aufwendungen, die unmittelbar im Zusammenhang mit der von der Gesellschaft erbrachten Leistung stehen, wurden nunmehr dem Materialaufwand zugeordnet. Im Vorjahr waren solche Aufwendungen teilweise noch im Sonstigen betrieblichen Aufwand ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst. Insgesamt erhöht sich damit der Posten "Materialwand" bei den Vorjahreswerten um TEUR 119; im gleichen Umfang reduziert sich der Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen".

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren - soweit nachfolgend nicht abweichend vermerkt unverändert - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 (netto) werden unmittelbar aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 (jeweils netto) werden jeweils vollständig im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen gegen den Gesellschafter aus Liefer- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 89(Vj. TEUR 44), aus umsatzsteuerlicher Organschaft (TEUR 3, Vj. TEUR 3) und Forderungen gegen eine Schwestergesellschaft in Höhe von TEUR 30 (Vj. TEUR 30) aus Lieferungen und Leistungen.

Die Restlaufzeiten der Forderungen liegen unter einem Jahr.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Steuernachzahlungen für das laufende Jahr. Die sonstigen Rückstellungen betreffen vor allem Verpflichtungen aus nicht genommenen Urlaubs- und Mehrarbeitsansprüchen sowie ausstehenden Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 1) solche aus umsatzsteuerlicher Organschaft.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten liegen unter einem Jahr.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB.

Es bestehen sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Mietverträgen mit einer einjährigen Kündigungsfrist in Höhe von TEUR 60. Diese Verpflichtungen betreffen solche gegen Gesellschafter.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung von Sonderposten zur Finanzierung des Sachanlagevermögens in Höhe von TEUR 2 (Vj. TEUR 3).

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 17 (Vj. 16) Mitarbeiter.

Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung setzte sich im Geschäftsjahr wie folgt zusammen:

          Karen Winterhalter, Dipl. Kauffrau

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 184.346,31 der den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 39.803,96 beinhaltet, auf neue Rechnung vorzutragen.

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde von den Gesellschaftern auf der Gesellschafterversammlung am 22., November 2024 festgestellt.