CONTIWAYS REISEN GMBH

CONTIWAYS REISEN GMBH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

 

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: CONTIWAYS REISEN GMBH

Firmensitz laut Registergericht: Hamburg

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Hamburg

Register-Nr.: 42145

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 361.210,00

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Pensionsrückstellungen

Die Rückdeckungsversicherungsansprüche aus Lebensversicherungen sind zum Zeitwert bewertet. Aufgrund der Verpfändungen erfolgte die Saldierung mit den entsprechenden Pensionsverpflichtungen.

Für die Berechnung der Pensionsrückstellung wurden als biometrische Rechnungsgrundlagen die "Richttafel 2018 G" von Klaus Heubeck gewählt. Bei der Berechnung der Teil- und Barwerte wurden die anerkannten Regeln der Versicherungsmathematik angewandt.

Der Rechnungszins beträgt 2,71%. Zuschläge für Verwaltungskosten. Lohn- oder Rentensteigerungen sind in den Rückstellungen nicht enthalten.

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind durch Vermögensgegenstände gesichert, die bei den Versicherungsgesellschaften im Rahmen von Rückdeckungsversicherungen treuhänderisch angelegt sind. Die angelegten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden nach den Bestimmungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB im Geschäftsjahr mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Der in den nachstehenden Tabelle genannte beizulegende Zeitwert des angelegten Vermögens wurde gemäß EStR H 6a (23) ermittelt:

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von Euro 22.500,00

3.2 Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
  

Die aus den Deckungsvermögen resultierenden Zinsaufwendungen aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung betrug 12.320 € und werden unter dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.
Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von 93.473,00 €. Von der Übergangsregelung gemäß Artikel 67 Abs. 1 EGHGB wurde gebraucht gemacht und von diesem Betrag ein fünfzehntel den Pensionsrückstellungen in Höhe von 6.231 € zugeführt. Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung als Außerordentlicher Aufwand aufgezeigt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung in Höhe von 31.163,00 € wird innerhalb der verbleibenden Übergangszeitraums den Pensionsrückstellungen zugeführt.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 151.060,25 Euro (Vorjahr: 111.372,20 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

4. Sonstige Angaben

4.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 7 (Vorjahr 7).

4.2 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführerin Frau Dorit Seestädt, Kauffrau
Geschäftsführerin Frau Ira Weigert, Kauffrau

  

sonstige Berichtsbestandteile

Hamburg, den 10.07.2020
gez. Frau Dorit Seestädt, Kauffrau und Frau Ira Weigert, Kauffrau
 

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.07.2020 festgestellt.