Karstadt GmbH

Karstadt GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2010 bis zum 31.08.2011

Bilanz zum 31. August 2011

Aktiva

Anhang zum 31. August 2011

Allgemeine Grundlagen

Die Karstadt GmbH i.l. hat am 17. Juli 2009 Antrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens gestellt. Das Insolvenzverfahren wurde am 1. September 2009 über das Vermögen der Gesellschaft eröffnet. Zum Insolvenzverwalter wurde Rechtsanwalt Dr. Klaus Hubert Görg bestellt, zum Sonderinsolvenzverwalter Rechtsanwalt Rolf Otto Neukirchen. Mit Wirkung vom 1. Dezember 2011 wurde an Stelle von Herrn. Dr. Görg Rechtsanwalt Hans-Gerd H. Jauch als Insolvenzverwalter bestellt.

Der Abschluss für das Geschäftsjahr 2010/11 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde Gebrauch gemacht.

Konsolidierungskreis

Mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der Gesellschaft zum 1.September 2009 haben die direkten und indirekten Gesellschafter ihre Kontroll- und Verfügungsrechte über das Vermögen der Gesellschaft verloren. Ab diesem Zeitpunkt entfällt die Einbindung in einen Konzernabschluss und das Unternehmen ist auch nicht mehr verbundenes Unternehmen im Verhältnis zur ARCANDOR AG i.l. im Sinne des § 271 HGB. Die Erstellung eines Konzernabschlusses durch die ARCANDOR AG i.l. entfällt. Auch über das Vermögen der eigenen Tochtergesellschaften kann insolvenzbedingt nicht mehr verfügt werden. Somit entfällt auch hier die Pflicht zur Erstellung eines Konzernabschlusses.

Die Gesellschaft war zu Beginn des Geschäftsjahrs noch alleinige Gesellschafterin der ehemals ebenfalls insolventen Karstadt Warenhaus GmbH. Das Insolvenzverfahren über das Vermögen der Karstadt Warenhaus GmbH wurde zum 30. September 2010 nach der rechtskräftigen Bestätigung eines Insolvenzplans aufgehoben. Sämtliche Anteile der Gesellschaft an der Karstadt Warenhaus GmbH wurden im Vollzug dieses Insolvenzplans aufgrund eines Kaufvertrags vom 7./8. September 2010 auf einen Investor übertragen. Der Kaufpreis für diese Geschäftsanteile betrug EUR 1.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Infolge des eröffneten Insolvenzverfahrens über das Vermögen der Gesellschaft und der laufenden Abwicklung der Gesellschaft wurde die Annahme der Unternehmensfortführung bereits zum 31 August 2009 aufgegeben. Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte weiterhin unter Veräußerungsgesichtspunkten.

Die Sachanlagen wurden zu Liquidationswerten angesetzt.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bilanziert; außerplanmäßige Abschreibungen wurden in den Fällen vorgenommen, in denen der beizulegende Wert den Buchwert unterschritt.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgenständen sind erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt worden. Forderungen gegen ehemals verbundene Unternehmen, über die das Insolvenzverfahren eröffnet wurde, wurden, soweit sie vor der Insolvenz begründet sind, bereits zum 31. August 2009 auf die zum Erstellungszeitpunkt erwarteten Quoten abgewertet.

Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnerische Saldierungen der Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber ehemals verbundenen Unternehmen entfalten keine rechtliche Wirkung. Eine rechtlich mögliche Aufrechnungslage soll hiermit weder dokumentiert werden noch wurde eine solche in jedem Einzelfall geprüft.

Haftungsverhältnisse mit wesentlicher Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft bestehen am Abschlussstichtag nicht.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Der Anteilsbesitz der Gesellschaft gemäß § 285 Nr. 11 HGB setzt sich bezogen auf die wesentlichen Gesellschaften wie folgt zusammen:

¹⁾ Gewinnabführungsvertrag (gekündigt zum 31. August 2009)
²⁾ vorläufige Daten zum 31. August 2010
³⁾ Jahresabschluss zum 30. September 2009
⁴⁾ Jahresabschluss zum 30. September 2010
⁵⁾ Jahresabschluss zum 30. September 2011

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich Forderungen gegen den Gesellschafter, die insolvente ARCANDOR AG, in Höhe von unverändert TEUR 18.320 ausgewiesen.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital beträgt unverändert TEUR 187.000. Die Arcandor AG Essen, hält sämtliche Anteile am Stammkapital der Gesellschaft.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt unverändert TEUR 266.783.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Der Verlustvortrag in Höhe von TEUR 1.807.383 ist in Höhe von TEUR 453.783 durch das Eigenkapital der Gesellschaft gedeckt. Aufgrund des Jahresüberschusses der Gesellschaft in Höhe von TEUR 5, ergibt sich somit ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von TEUR 1.353.595.

Rückstellungen

Es handelt sich um Beträge zur Abdeckung der Mithaftung gegenüber dem Pensions-Sicherungs-Verein für die Ausfälle in den Insolvenzverfahren der Karstadt Warenhaus GmbH (TEUR 113.000), der Le Buffet System-Gastronomie und Dienstleistungs-GmbH i.l. (TEUR 9.000) und der Schaulandt Electronic GmbH i.l. (TEUR 120).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber ehemals verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Karstadt Warenhaus GmbH, Essen, in Höhe von unverändert TEUR 1.264.147.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung

Dr. Stephan Schelo, Meerbusch (vom 7. Juli 2009 bis 31. Juli 2011)

Thomas Fox, Berlin (vom 7. Juli 2009 bis 31.Juli 2011)

Gesetzliche Vertreter

Liquidator

Heinz Schlier, Köln (ab 1. August 2011)

Insolvenzverwalter

Rechtsanwalt Dr. Klaus Hubert Görg (bis 30. November 2011)

Rechtsanwalt Hans-Gerd H. Jauch (ab 1. Dezember 2011)