DELABIE GmbH

DELABIE GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1) Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

1.1) Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

1.2) Angaben zur Größenklasse

Die DELABIE GmbH weist zum 31. Dezember 2023 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

2) Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter Beachtung der §§ 238 - 256a HGB und der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 - 288 HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht dem § 266 HGB. Die Vergleichszahlen des Vorjahres wurden unverändert aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 übernommen. Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den im Vorjahr angewandten Methoden.

Für die Aufstellung des Anhangs wurden die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr der Delabie GmbH entspricht dem Kalenderjahr.

Der Tätigkeitsbereich der DELABIE GmbH umfasst den Vertrieb sowie die Herstellung von Sanitärobjekten und Sanitärausrüstungsgegenständen und die Durchführung aller damit zusammenhängenden und den Gesellschaftszweck fördernden Geschäfte.

3) Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

3.1) Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibung entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt. Bei den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt. Das Sachanlagevermögen wird nach der linearen Methode, bei unterjährigem Zugang pro rata temporis, abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei Vorliegen voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Anlagegüter bis zu einem Wert in Höhe von EUR 250,00 netto wurden in voller Höhe als Aufwand erfasst. Geringwertige Vermögensgegenstände bis zu einem Wert von EUR 800,00 netto werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und als sofortiger Abgang behandelt.

3.2) Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung i. H. v. 3 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

3.3) Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

3.4) Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

3.5) Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

3.6) Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4) ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

4.1) Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. TEUR 2.244 (i. Vj. TEUR 1.977) betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. TEUR 640 (i. Vj. TEUR 425) sowie sonstige Forderungen i. H. v. TEUR 1.604 (i. Vj. TEUR 1.552).

4.2) Eigenkapital

Das Stammkapital i. H. v. TEUR 260 ist vollständig eingezahlt und wird zu 100 % von der DELSA S.C.S., Friville-Escarbotin/Frankreich, gehalten.

4.3) Kapitalrücklage

In früheren Geschäftsjahren 2012 hat die DELSA S.C.S., Friville-Escarbotin/Frankreich, Zuzahlungen in das Eigenkapital der Gesellschaft geleistet, die gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in die freie Kapitalrücklage eingestellt wurde. Diese beträgt unverändert zum Vorjahr TEUR 4.901.

4.4) Sonstige Rückstellungen

31.12.2023 31.12.2022

TEUR TEUR

Kundenboni 152 126

Ausstehende Rechnungen 75 69

Gewährleistungen 30 20

Jahresabschlusskosten 35 35

Rückstellung für Arbeitnehmer 31 30

Übrige 99 98

Summe 422 378

4.5) Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4.6) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen. Die Verbindlichkeiten bestehen mit TEUR 24 (i. Vj. TEUR 22) gegenüber der DELSA S.C.S., Friville-Escarbotin/Frankreich, als Gesellschafterin mit TEUR 41 (i. Vj. TEUR 78) gegenüber der Delabie Austria GmbH, Wien/Österreich und mit TEUR 1 (i. Vj. TEUR 4) gegenüber der Delabie S.A., Aveiro/Portugal.

5) SONSTIGE ANGABEN

5.1) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat für ihren Geschäftsbetrieb handelsübliche Miet- und Leasingverträge in geringem Umfang abgeschlossen (§ 285 Nr. 3a HGB). Auf die Angabe des Gesamtbetrags wird verzichtet, da diese für die Beurteilung der Finanzlage nicht von Bedeutung ist.

5.2) Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 erfolgte die Geschäftsführung der DELABIE GmbH durch Herrn Luc Delabie, Kaufmann, Saint-Saens/Frankreich.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5.3) Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 waren im Jahresdurchschnitt 22 (i. Vj.: 22) Arbeitnehmer beschäftigt.

5.4) Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Mutterunternehmen ist die DELSA S.C.S., Friville-Escarbotin/Frankreich.

Die DELSA S.C.S., Friville-Escarbotin/Frankreich, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und zugleich größten Konsolidierungskreis auf, in den die DELABIE GmbH einbezogen wird. Der Konzernabschluss ist am Geschäftssitz der Konzernmutter erhältlich.

5.5) Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 in Höhe von TEUR 504 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. Mai 2024