COMPLUS
Generaldistribution GmbH
Calau
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.769.579,90 |
1.952.252,03 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2.002,00 |
2.002,00 |
| 1.
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
2.002,00 |
2.002,00 |
| II.
Sachanlagen |
1.767.577,90 |
1.950.250,03 |
| 1.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
1.602.427,80 |
1.854.771,93 |
| 2.
technische Anlagen und Maschinen |
29.806,00 |
1,00 |
| 3.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
135.344,10 |
95.477,10 |
| B.
Umlaufvermögen |
6.010.962,97 |
9.398.335,14 |
| I.
Vorräte |
4.554.191,10 |
7.738.707,25 |
| 1.
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe |
4.554.191,10 |
7.738.707,25 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
722.713,70 |
1.134.651,53 |
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
505.822,71 |
795.737,24 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
216.890,99 |
338.914,29 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
734.058,17 |
524.976,36 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
11.949,57 |
27.891,09 |
| Summe
Aktiva |
7.792.492,44 |
11.378.478,26 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.734.486,54 |
1.681.354,58 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.700,00 |
25.564,59 |
| II.
Bilanzgewinn |
1.708.786,54 |
1.655.789,99 |
| B.
Rückstellungen |
271.123,33 |
672.742,91 |
| 1.
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen |
39.989,36 |
125.996,65 |
| 2.
Steuerrückstellungen |
23.656,39 |
210.062,00 |
| 3.
sonstige Rückstellungen |
207.477,58 |
336.684,26 |
| C.
Verbindlichkeiten |
5.690.662,39 |
8.964.389,18 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
4.767.466,56 |
7.938.239,24 |
| 2.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
|
725.072,50 |
| 3.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
607.027,44 |
105.438,17 |
| 4.
sonstige Verbindlichkeiten |
316.168,39 |
195.639,27 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
96.220,18 |
59.991,59 |
| Summe
Passiva |
7.792.492,44 |
11.378.478,26 |
Anhang
I.
Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die comPLUS Generaldistribution GmbH hat ihren Sitz
in Complus Str. 1, 03205 Calau. Sie ist im Handelsregister
des Amtsgerichts Cottbus unter HRB 5028 eingetragen.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne von § 267 HGB.
II.
Allgemeine Angaben zum Inhalt des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 HGB ff.
unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für
kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB)
aufgestellt.
Größenabhängige Erleichterungen
(§§ 266 Abs. 1, 274 a, 276, 288 HGB) wurden bei
der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.
Der Jahresabschluss enthält keine Posten, deren
Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren gem. §275 Abs. 2 HGB n.F.
gegliedert. Änderungen gegenüber dem Vorjahr
aufgrund der Vorschriften von BilRuG ergaben sich nicht.
III.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten
abzüglich Anschaffungspreisminderungen angesetzt und
sofern sie der Abnutzung unterlagen, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten zuzüglich
Anschaffungsnebenkosten abzüglich
Anschaffungspreisminderungen angesetzt und soweit
abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungspreisen
einschließlich Nebenkosten abzüglich
Preisnachlässe bewertet, die unter Beachtung des
Niederstwertprinzips nicht über den
Wiederbeschaffungskosten am Bilanzstichtag lagen.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
•
Beteiligungen zu Anschaffungskosten,
•
sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum
Nennwert bewertet.
Die liquiden Mittel wurden mit Nominalwert angesetzt.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für
eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen.
Die Steuerrückstellungen beinhalten das
Geschäftsjahr betreffende, noch nicht veranlagte
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
2.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
IV.
Angaben zur Bilanz
1.
Verbindlichkeiten
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt
2.878.880,22 EUR (Vorjahr: 6.023.074,23 EUR).
Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr betragen 28.288,55 EUR
(Vorjahr: 42.138,76 EUR).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
2.829.772,49 EUR (Vorjahr: 2.874.048,80 EUR).
2.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen
Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 41.264,07
EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen
folgende Sachverhalte: Leasingverträge Kfz und
Mietvertrag.
3.
Gewinnvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung
Bei Aufstellung der Bilanz unter
Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung
wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag von 1.655.789,99
EUR einbezogen.
4.
Pensionsrückstellung
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis
vorgelegter versicherungsmathematischer Berechnungen
entsprechend den handelsrechtlichen Regelungen
durchgeführt:
Die Ermittlung erfolgte gemäß § 253
HGB mit den folgenden Berechnungsparametern:
- Heubeck
Richttafeln 2018 G
-
Zinsfuß 1,82% zum 31.12.2023
Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum
31.12.2023 beträgt insgesamt 39.989,36 EUR (Art. 67 II
EGHGB).
V.
Sonstige Pflichtangaben
1.
Gewährte Vorschüsse und Kredite an
Gesellschafter
Forderungen gegenüber Gesellschaftern bestehen
nicht.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
betragen 0,00 EUR.
2.
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer beträgt 14.
3.
Geschäftsführer
Geschäftsführer im Wirtschaftsjahr 2023
waren:
Thomas Hapke, Meß- und Regeltechniker
Michael Andrée, Kaufmann (bis 31.08.2023)
Martin Kögler, Dipl.-Wirtschaftsinformatiker
(DH) (ab 01.09.2023)
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses
erfolgte am 29.11.2024.
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