ONTIV GmbH

ONTIV GmbH

Siegen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

A K T I V A

P A S S I V A

ONTIV GmbH

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die ONTIV GmbH hat ihren Sitz in Siegen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Siegen unter HRB 10739 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurde das Gliederungsschema der Bilanz gemäß § 265 Abs. 5 HGB um folgende Positionen erweitert:

• Forderungen gegen Gesellschafter

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gem. § 248 II HGB wurde in Vorjahren und auch in diesem Geschäftsjahr in Anspruch genommen. Sie werden gem. § 255 IIa HGB mit den bei deren Entwicklung anfallenden Herstellungskosten bewertet. Diese entsprechen den Vollkosten (§ 255 II HGB).

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren).

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Falle abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen.

Dabei kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben, sofern ihre jeweiligen Anschaffungs- oder Herstellungskosten 150 Euro nicht übersteigen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800 Euro werden sofort abgeschrieben.

Unfertige und fertige Erzeugnisse werden mit Herstellungskosten bewertet, welche die bei den Sachanlagen beschriebenen Bestandteile enthalten.

Bei Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko durch Abwertungen berücksichtigt. Zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos wird ein Pauschalabschlag mit Sätzen von 0,5 % errechnet. 

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden die im Geschäftsjahr 2023 geleisteten Zahlungen abgegrenzt, soweit sie auf das Folgejahr entfallen.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 113.149,72 (Vorjahr: EUR 108.185,53).

2. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 159.914,22 EUR (Vorjahr: 99.541,52 EUR).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über einem Jahr betragen 97.500,00 EUR (Vorjahr: 113.750,00 EUR).

Verbindlichkeiten in Höhe von 32.500,00 EUR haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren (Vorjahr: 48.750,00 EUR).

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Jahresdurchschnitt hat die Gesellschaft 17 Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Geschäftsführer

Dirk Kirschey

Thorsten Weber

Datum der Feststellung des Jahrresabschlusses zum 31.12.2023: 25.09.2024