CABB Holding GmbH

CABB Holding GmbH

Sulzbach (Taunus)

Jahresabschluss zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31.12.2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

Allgemeine Grundlagen

Die CABB Holding GmbH, Sulzbach (Taunus), (nachfolgend: "CABB Holding GmbH" oder "Gesellschaft") ist im Handelsregister Frankfurt am Main unter HRB 81093 eingetragen. Sie gilt zum Bilanzstichtag gemäß den Größenklassen des § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB als kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG in EURO aufgestellt worden.

Die Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zwischen der CABB Holding GmbH, Sulzbach (Taunus), und den Tochtergesellschaften CABB GmbH, Gersthofen, und CABB Europe GmbH, Sulzbach (Taunus), besteht jeweils ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag. Ebenso hat die CABB Holding GmbH ihrerseits mit der Muttergesellschaft CABB Group GmbH, Sulzbach (Taunus), einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Die Gesellschaft gehört zum gewerbe- und körperschaftsteuerlichen Organkreis der CABB Group GmbH.

Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Finanzanlagen werden mit ihren fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert erfolgen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag angesetzt.

Fremdwährungsforderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem Referenzkurs der Deutsche Bank AG am Tag der Entstehung der Forderung in Euro umgerechnet. Liegt der Referenzkurs der Deutsche Bank AG der entsprechenden Währung am Bilanzstichtag darunter, wird dieser für die Umrechnung verwendet. Bei Fremdwährungsforderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr erfolgt die Folgebewertung zum Devisenkassamittelkurs der Deutsche Bank AG am Bilanzstichtag.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten bilanziert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind Zahlungsvorgänge des Berichtszeitraums ausgewiesen, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Rückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem Referenzkurs der Deutsche Bank AG in Euro umgerechnet. Liegt der Referenzkurs der Deutsche Bank AG der entsprechenden Währung am Bilanzstichtag über dem Kurs am Tag der Entstehung der Verpflichtung, wird dieser berücksichtigt. Bei Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr erfolgt die Folgebewertung zum Devisenkassamittelkurs der Deutsche Bank AG am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzanlagevermögen

Die CABB Holding GmbH hält zum 31. Dezember 2023 folgende Anteile an verbundenen Unternehmen:

⁽¹⁾ Die Angaben zum Eigenkapital und Jahresergebnis der im Ausland ansässigen, verbundenen Unternehmen erfolgen auf der Grundlage des Konzernberichtswesens nach den International Financial Reporting Standards. Die Werte entsprechen somit nicht dem jeweiligen lokalen Recht. Die Angaben zum Eigenkapital und Jahresüberschuss der im Inland ansässigen, verbundenen Unternehmen erfolgen auf der Grundlage der Jahresabschlüsse nach HGB.
⁽²⁾ Es handelt sich um eine mittelbare Beteiligung.
⁽³⁾ Das operative Geschäft der Gesellschaft wurde mit Wirkung zum 1. September 2013 eingestellt.
⁽⁴⁾ Es handelt sich um das Ergebnis vor Ergebnisabführung.
⁽⁵⁾ Die Gesellschaft befindet sich in Liquidation.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 22. August 2023 beschloss die CABB Holding GmbH die Erhöhung des Stammkapitals der CABB Europe GmbH durch eine Bareinlage von EUR 2,00 und die Bildung von zwei neuen Geschäftsanteilen an der CABB Europe GmbH. Gleichzeitig leistete die Gesellschaft eine Einlage in die freie Kapitalrücklage der CABB Europe GmbH gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Die Leistung der Einlage erfolgte durch Einbringung und Abtretung der Anteile an der CABB North America Inc., Huntersville, North Carolina (USA). In weiteren Schritten wurde die Beteiligung an der CABB North America Inc., Huntersville, North Carolina (USA), von der CABB Europe GmbH durch die Beteiligungskette in weitere Beteiligungsgesellschaften eingelegt und letztendlich auf die Jayhawk Fine Chemicals Corporation, Galena, Kansas (USA), mit Wirkung zum 30. September 2023 verschmolzen.

Die CABB GmbH erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung in Höhe von 28.826 TEUR (Vorjahr: 49.897 TEUR). Im Rahmen des Ergebnisübernahmevertrages zwischen der CABB Holding GmbH und der CABB GmbH wird dieser an die Gesellschafterin abgeführt.

Die CABB Europe GmbH erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung in Höhe von 68.364 TEUR (Vorjahr: 615 TEUR). Im Rahmen des Ergebnisübernahmevertrages zwischen der CABB Holding GmbH und der CABB Europe GmbH wird dieser an die Gesellschafterin abgeführt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Gewinnabführungsverträgen in Höhe von 134.298 TEUR (Vorjahr: 99.308 TEUR) sowie Forderungen aus Kostenweiterbelastungen von 15 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR). Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben analog zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten belaufen sich auf 1.212 TEUR (Vorjahr: 885 TEUR) und betreffen ein Disagio aus einer Darlehensverbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen.

Eigenkapital

Die Eigenkapitalentwicklung im Geschäftsjahr stellt sich wie folgt dar:

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betragen 24 TEUR (Vorjahr: 23 TEUR) und beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 15 TEUR (Vorjahr: 1 TEUR) und ausstehende Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit Jahresabschlussarbeiten in Höhe von 5 TEUR (Vorjahr: 5 TEUR) sowie Kosten der Jahresabschlussprüfung von 4 TEUR (Vorjahr: 4 TEUR).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Darlehensverbindlichkeiten von insgesamt 123.156 TEUR (Vorjahr: 115.729 TEUR), deren Fälligkeit sich auf eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von 269 TEUR (Vorjahr: 920 TEUR), auf Restlaufzeiten von einem bis zu fünf Jahren in Höhe von 65.378 TEUR (Vorjahr: 61.615 TEUR) und auf Restlaufzeiten von mehr als fünf Jahren in Höhe von 57.509 TEUR (Vorjahr: 53.194 TEUR) aufteilt.

Darüber hinaus bestehen kurzfristig fällige Verbindlichkeiten aus Gewinnabführungsverträgen in Höhe von 88.774 TEUR (Vorjahr: 66.632 TEUR), kurzfristige Finanzverbindlichkeiten von 14.353 TEUR (Vorjahr: 8.919 TEUR) sowie Verbindlichkeiten aus Kostenweiterbelastungen von 893 TEUR (Vorjahr: 608 TEUR) und Leistungsbeziehungen in Höhe von 40 TEUR (Vorjahr: 10 TEUR).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Haftungsverhältnisse gegenüber Gläubigern von Gruppengesellschaften aus der Bestellung von Sicherheiten für die von diesen begebenen Anleihen in Höhe von insgesamt 672,9 Mio. EUR zum 31. Dezember 2023, sowie im Zusammenhang mit einer revolvierenden Kreditfazilität von 104,0 Mio. EUR und einer revolvierenden Garantiefazilität von 6,0 Mio. EUR. Diese Haftungsverhältnisse betreffen potenzielle zukünftige Ereignisse, deren Eintritt zu einer Verpflichtung führen würde. Zum Bilanzstichtag wurden die bestehenden Haftungsverhältnisse der CABB Holding GmbH unter Berücksichtigung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Konzernunternehmen hinsichtlich der Risikosituation überprüft. Als Ergebnis dieser Analyse schätzt die Gesellschaft daher das Risiko einer möglichen Inanspruchnahme als nicht wahrscheinlich ein. Bei der Bestellung der Sicherheiten handelt es sich im Einzelnen um eine Verpfändung der Geschäftsanteile und sonstiger hiermit zusammenhängender Rechte an der CABB Europe GmbH, Sulzbach (Taunus) (Deutschland), der CABB GmbH, Gersthofen (Deutschland), der CABB AG, Pratteln (Schweiz), der CABB Finland Oy, Helsinki (Finnland), der CABB Oy Kokkola (Finnland), und der Jayhawk Fine Chemicals Corporation, Galena, Kansas (USA), sowie eine Verpfändung bestimmter bei Kreditinstituten unterhaltener, wesentlicher Kontoguthaben und um eine Sicherheitsabtretung aller Ansprüche aus Darlehensverträgen mit Gruppengesellschaften. Darüber hinaus umfasst die Bestellung der Sicherheiten eine Verpfändung bestimmter, wesentlicher Immobilien der CABB Oy Kokkola (Finnland) und der CABB AG, Pratteln, (Schweiz), sowie bestimmter anderer Vermögensgegenstände der CABB Finland Oy, Helsinki (Finnland), der CABB Oy Kokkola (Finnland), und der Jayhawk Fine Chemicals Corporation, Galena, Kansas (USA).

Erträge und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung

Im Geschäftsjahr 2023 hat die Gesellschaft keine Erträge sowie auch keine Aufwendungen aus der Währungsumrechnung erzielt (Vorjahr: jeweils unter 1 TEUR).

Erträge aus Gewinnabführungsverträgen

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen beinhalten den von der Tochtergesellschaft CABB GmbH abgeführten Gewinn aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags in Höhe von 28.826 TEUR (Vorjahr: 49.897 TEUR) sowie den von der Tochtergesellschaft CABB Europe GmbH abgeführten Gewinn aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags in Höhe von 68.364 TEUR (Vorjahr: 615 TEUR).

Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn

Der im Geschäftsjahr 2023 von der Gesellschaft erzielte Jahresüberschuss vor Ergebnisübernahme in Höhe von 85.964 TEUR (Vorjahr: 43.575 TEUR) wird aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags an die CABB Group GmbH, Sulzbach (Taunus), abgeführt.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die CABB Holding GmbH ist aufgrund des gewerbe- und körperschaftsteuerlichen Organschaftsverhältnisses mit der CABB Group GmbH, Sulzbach (Taunus), kein Steuersubjekt.

Sonstige Angaben

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar schlüsselt sich wie folgt auf:

Angaben über Mitarbeiter

In der Gesellschaft sind keine Mitarbeiter beschäftigt.

Organe der Gesellschaft

Als Geschäftsführer waren im abgelaufenen Geschäftsjahr eingesetzt:

Die Geschäftsführer sind in der CABB Group GmbH, Sulzbach (Taunus), angestellt, daher wurden in der CABB Holding GmbH keine Bezüge bezahlt.

Konzernzugehörigkeit

Gesellschafterin der CABB Holding GmbH, Sulzbach (Taunus), ist die CABB Group GmbH, Sulzbach (Taunus).

Der Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen wird zum 31. Dezember 2023 von der obersten Muttergesellschaft, der Monitchem Holdco 2 S.A., Luxemburg, mit befreiender Wirkung für die Gesellschaft aufgestellt. Dieser wird in deutscher Übersetzung im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.