Dion Global Solutions GmbHLiquidated

Dion Global Solutions GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2015 bis zum 31.03.2016

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Dion Global Solutions GmbH ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft und im Handelsregister unter der Registernummer HRB 83397 beim Amtsgericht Frankfurt am Main eingetragen. Die Gesellschaft hat Betriebsstätten in Luxemburg, Madrid und London. Sie ist Teil des Untenehmensver- bundes der Dion Global Solutions Ltd, New Delhi.

Dion Global Solutions GmbH (vormals Swissrisk Financial Systems GmbH) ist als europäische Niederlassung der global agierenden Dion Gruppe auf den internationalen Finanzmärkten einer der führenden Anbieter von auf eigenen Produkten basierenden IT-Lösungen und Dienstleistungen. Dion Global Solutions bietet als Automatisierungsspezialist Banken, Börsen, Finanzmaklern und weiteren Finanzeinrichtungen zeitgemäße, anwenderfreundliche und marktgerechte Systeme z.B. zur Datenverarbeitung in Echtzeit, Kursstellung, Order Routing und elektronischem Handel, als auch Software zur Automatisierung von Geschäftsabläufen und Konvertierung von Nachrichten und Transaktionen im Zahlungsverkehr. Mit eigenem Entwicklungszentren in Frankfurt und Madrid, internationalem Helpdesk in Frankfurt und einer erfahrenen Pojektmanagment und Professional Servcies Organisatation bietet die Dion Global Solutions GmbH ihren namhaften Kunden aus der internationalen Banken und Finanzindustrie modernste IT Lösungen aus einer Hand.

Der Jahresabschluss zum 31. März 2016 der Dion Global Solutions GmbH, Frankfurt am Main, wurde entsprechend den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches erstellt. Die Bilanz ist gemäß § 266 Abs. 2 HGB gegliedert. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Anhang aufgeführt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren dargestellt.

Die Dion Global Solutions GmbH ist zum Abschlussstichtag weiterhin bilanziell überschuldet. Es besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 8.102. Mit Kaufvertrag vom 29. Dezember 2011, der am 4. Januar 2012 wirksam geworden ist, hat die Dion Global Solutions (UK) Ltd. ein in der Bilanz ausgewiesene Darlehen erworben. Zum 31.03.2016 wird das Darlehen mit einem Betrag von 2.527.990,79 EUR ausgewiesen. Für das ausgewiesene Darlehen besteht eine Rangrücktrittserklärung, welches mit Schreiben vom 30. Oktober 2015 bis zum 31. August 2016 prolongiert wurde.

Der verbleibende Rangrücktritt ist von der Höhe her nicht ausreichend, um die buchmäßige Überschuldung zu beseitigen. Aufgrund der vorhandenen stillen Reserven in den Bereichen der langfristigen Wartungsverträge sowie der selbst erstellten Software als auch auf Basis der aktuellen Liquiditätsplanung, wird durch die Geschäftsführung derzeit keine akute Gefährdung für den Fortbestand der Gesellschaft gesehen. Sie geht daher trotz der bilanziellen Überschuldung von einer Unternehmensfortführung aus.

Mit Datum vom 5. April 2016 wurde seitens der Dion Global Solutions Ltd, New Delhi eine Patronatserklärung abgegeben. Auf Grund der abgegebenen Patronatserklärung wird die Muttergesellschaft die Dion Global Solutions GmbH unterstützen, so dass die Gesellschaft jederzeit in der Lage ist ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet. Nachfolgend geben wir eine Übersicht über die Wertansätze und die dabei ausgeübten Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte, die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert, wobei erstmalig ein Aktivwert einer Rückdeckungsversicherung bilanziert und mit den Pensionsrückstellungen verrechnet wurde.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode vorgenommen.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden gem. § 255 Abs. 2a HGB mit den bei deren Entwicklung anfallenden Herstellungskosten bewertet. Diese beinhalten neben den direkten Personalkosten der mit der Entwicklung beschäftigten Mitarbeiter auch angemessene Anteile der Gemeinkosten. Von diesem Bilanzierungswahlrecht wurde erstmals zum Bilanzstichtag 31.12.2010 gebrauch gemacht. Zum 31. März 2016 wurden TEUR 653 aktiviert.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 150,00 werden aus

Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 IIa EStG im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 mit 20% jährlich abgeschrieben. In 2013 angeschaffte Büromöbel werden über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Die Vorräte werden nach der retrograden Methode grundsätzlich auf der Grundlage der für die entsprechenden Kunden geleisteten Stunden und den mit den Kunden vereinbarten Stundensätzen abzüglich einer durchschnittlichen Marge bewertet. Unfertige Leistungen aus stichtagsübergreifenden Projekten bestanden zum 31. März 2016 in Höhe von TEUR 575.

Die Forderungen und übrigen Aktiva werden mit dem Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken bewertet. Zum 31. März 2016 bestanden Einzelwertberichti-gungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 94.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nominell bewertete Ausgaben vor dem Bilanzstichtag für einen bestimmten Zeitraum danach.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der Projected Unit Credit Method (PUC-Method) ermittelt. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von TEUR 541. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Der sich aus der Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellung (BilMoG) ergebene Unterdeckungsbetrag in Höhe von 276.755 EUR wurde zum 31. März 2016 aufgelöst und aufwandsmäßig berücksichtigt.

Zum 31. März 2016 wurde der Aktivwert einer Rückdeckungsversicherung für vor mehreren Jahren abgeschlossenen Pensionsverpflichtungen in Höhe von TEUR 158 bilanziert und mit den entsprechenden Pensionsverpflichtungen verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert passiviert.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung wurden zum jeweiligen Referenzkurs eingebucht. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. In anderen Fällen wurden eventuelle Kursverluste am Bilanzstichtag berücksichtigt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Für das abgelaufene Geschäftsjahr wurden TEUR 652 unter der Position selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aktiviert (§ 285 Nr. 22 HGB). Für im Wirtschaftsjahr 2016 selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden aus Verein-fachungsgründen keine Abschreibungen ermittelt. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände beträgt annahmegemäß 5 Jahre.

Zum 31. März 2016 bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt EUR 1.821.750,46 (§ 285 Nr. 28 HGB), die in voller Höhe auf die Aktivierung von Entwicklungskosten von Software-Modulen entfallen.

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sowie die Abschreibung je Posten der Bilanz ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der diesem Anhang beigefügt ist.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten

Sämtliche Forderungen und übrigen Aktiva haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen im Wesentlichen gegen Finanzdienstleistungsunternehmen.

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestanden in Höhe von TEUR 953, gegenüber dem Gesellschafter bestehen keine Forderungen.

Die Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 90 beinhalten im Wesentlichen dem neuen Geschäftsjahr zuzurechnende Aufwendungen aus Wartungs- und Softwarepflegeverträgen sowie Mietvorauszahlungen für das Geschäftsjahr 2016/17.

Eigenkapital und nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft verfügt über ein Stammkapital von EUR 500.000,00. Es wird zum 31. März 2016 zu 100% von der Dion Global Solutions (UK) Ltd., Eastleigh, Vereinigtes Königreich gehalten.

Die Kapitalrücklage (TEUR 3.653) resultiert im Wesentlichen aus Einzahlungen einer früheren Alleingesellschafterin in Vorjahren.

Die Bilanz weist zum 31. März 2016 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 8.102 aus. Zur bilanziellen Überschuldung wird auf die Ausführungen zu den allgemeinen Angaben am Beginn dieses Anhangs verwiesen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich (TEUR 690), Gewährleistungen (TEUR 19), sonstige Rückstellungen (TEUR 24) sowie ausstehende Rechnungen (TEUR 2.380) davon beträgt die Rückstellung für Konzernumlagen TEUR 2.210.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Darlehen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 2.528 sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Gesellschaften der Dion-Gruppe in Höhe von TEUR 139 enthalten. Über die Darlehen ist ein Rangrücktritt der Gesellschafterin erklärt. Aufgrund der bilanziellen Überschuldung der Gesellschaft wird von einer andauernden Verfügbarkeit ausgegangen. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Passive Rechnungsabgrenzungen

Der Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 1.639 betrifft Einnahmen aus Wartungsverträgen für das folgende Geschäftsjahr.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§275 II HGB) aufgestellt.

Die im Wirtschaftsjahr 2016 erzielten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

Softwarelizenzen: TEUR 3.408 (Vorjahr: TEUR 3.384)

Wartung: TEUR 3.538 (Vorjahr: TEUR 3.527).

Installationsleistungen und Beratung: TEUR 2.458 (Vorjahr: TEUR 3.244)

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Aktivierung des Aktivwertes einer Rückdeckungsversicherung (TEUR 159), Mieteinnahmen aus der Vermietung von Stellplätzen an Mitarbeiter (TEUR 14), Erträgen aus der Personalgestellung im Konzernbereich (TEUR 103), sowie Erträge aus Fremdwährungsdifferenzen (TEUR 33) und aus Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 68).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten neben der Konzernumlage in Höhe von TEUR 2.210 im Wesentlichen allgemeine Bürokosten in Höhe von TEUR 410, Fremdleistungen für freie Mitarbeiter in Höhe von TEUR 249, Reisekosten TEUR 245, Mieten einschließlich Nebenkosten TEUR 275, Telefon- und Netzwerkkosten TEUR 123, Marketingaufwände TEUR 76, Wartungen TEUR 81, Aufwendungen für die Wertberichtigung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen TEUR 94 sowie sonstige Aufwände in Höhe von TEUR 145.

Mit Erklärung vom 31.03.2016 verzichtete die Dion Global Solutions (UK) Ltd. in Höhe von TEUR 2.200 auf die Rückzahlung eines Gesellschafterdarlehens. Dieser Betrag wird unter den außerordentlichen Erträgen ausgewiesen. Das Gesellschafterdarlehen wurde im Rahmen des Erwerbs der Gesellschaftsanteile erworben und weist zum 31.03.2016 eine Höhe von TEUR 2.528.

Der außerordentliche Aufwand in Höhe von TEUR 277 betrifft die in diesem Jahr in vollem Umfang erfolgte Auflösung des durch die Umstellung nach BilMoG auszuweisenden Unterdeckungsbetrages.

Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen und aus Leasingverträgen. Diese belaufen sich für das nächste Jahr auf TEUR 366 und innerhalb der nächsten fünf Jahre TEUR 1.146.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 82 Arbeitnehmer (Vorjahr: 80 Arbeitnehmer) beschäftigt.

Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung:

Die Organmitglieder haben im Geschäftsjahr keine Bezüge erhalten.

Für ehemalige Organmitglieder ist eine unverfallbare Pensionsverpflichtung in Höhe von TEUR 103 gebildet.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird im weitesten Konzernkreis in den Konzernabschluss der Dion Global Solutions Limited, Neu-Delhi, Indien, einbezogen. Der Konzernabschluss liegt am Sitz der Muttergesellschaft aus.

Vorschlag für die Verwendung des Jahresergebnisses

Der Jahresabschluss der Dion Global Solutions GmbH zum 31. März 2016 weist einen Jahresgewinn von EUR 12.878,59 aus. Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresgewinn mit dem bestehenden Verlustvortrag zu verrechnen.

Frankfurt am Main, den 19. Mai 2016

Dion Global Solutions GmbH

Die Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30.09.2016