CHIC MANAGEMENT GmbHLiquidated

CHIC MANAGEMENT GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht des Jahres 2019
der CHIC MANAGEMENT GmbH, Berlin

Geschäftssitz: Bismarckstraße 10-12, 10625 Berlin-Charlottenburg

1. Geschäftsmodell

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 22. Juli 2016 wurde der Gesellschaftsvertrag insgesamt neu gefasst und die Gesellschaft in CHIC MANAGEMENT GmbH umfirmiert. In diesem Zusammenhang ist auch der Gegenstand des Unternehmens verändert worden. Im Geschäftsjahr 2019 übte die Gesellschaft keine wesentlichen operativen Tätigkeiten aus. Der Gesellschaftsvertrag verpflichtet die Gesellschaft und ihre Organe zur Beachtung des Berliner Corporate Governance Kodex. Dies erfolgte in dem durch Gesellschaftsvertrag und Geschäftsordnung gesetzten Rahmen (siehe hierzu Anlage zum Lagebericht).

Aufgrund der eingeschränkten Geschäftstätigkeit erscheinen weitere Ausführungen zum Geschäftsumfeld entbehrlich.

2. Lage der Gesellschaft

Ziel der wirtschaftlichen Entwicklung der Gesellschaft ist, abgeleitet aus ihrem wirtschaftsfördernden Auftrag, die Erhaltung ihrer Eigenwirtschaftlichkeit (Kostendeckung) und wirtschaftlichen Unabhängigkeit. Das Ergebnis von 95 T€ liegt unwesentlich über der Planung von 77 T€.

Die Erlöse resultieren fast ausschließlich aus dem Betreibervertrag in Höhe von 252 T€ (im Vorjahr: 256 T€) mit der Muttergesellschaft.

Der leichte Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge ist im Wesentlichen auf eine Zuwendung der IHK Berlin in Höhe von 155 T€ (im Vorjahr: 126 T€) für das Projekt INKULAB zurückzuführen.

Das Betriebsergebnis ist per Saldo um 29 T€ gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Das in 2019 von der Alleingesellschafterin, im Rahmen des im laufenden Geschäftsjahr abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages, übernommene Jahresergebnis von 95 T€ (im Vorjahr: 62 T€) beinhaltet sonstige Steuern von insgesamt 51 T€ (im Vorjahr: 51 T€).

Vermögenslage

Die Vermögenslage stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Im Geschäftsjahr 2019 wurden keine Investitionen in das Anlagevermögen getätigt. Die Abschreibungen des Berichtsjahres betrugen 632 T€ (im Vorjahr: 635 T€).

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse betrifft die GRW-Mittel zur Finanzierung des Erwerbes und der Herrichtung der Immobilie des CHIC. Der Sonderposten wurde mit 533 (im Vorjahr: 533 T€) aufgelöst. Die GRW-Mittel sind zweckgebunden zu verwenden.

Der Rückgang der langfristigen Verbindlichkeiten resultiert aus der Tilgung der Kredite.

Der Anstieg der kurzfristigen Verbindlichkeiten betrifft insbesondere die Gewinnabführung in Höhe von 95 T€.

Finanzlage

Die nachfolgende Kapitalflussrechnung stellt dar, wie die Gesellschaft finanzielle Mittel aus der laufenden Geschäftstätigkeit erwirtschaftet hat und welche zahlungswirksamen Investitions- und Finanzierungsmaßnahmen vorgenommen wurden:

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit des Berichtsjahres enthält im Wesentlichen die Zuschüsse für das INKULAB von 155 T€. Darüber hinaus erfolgten im Berichtsjahr Zinszahlungen in Höhe von 68 T€ sowie Tilgungen der Kredite in Höhe von 104 T€.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr war die Gesellschaft jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Unterstützt wurde dies durch den Kreditrahmen der Gesellschafterin in Höhe von 1.000 T€, welcher zum Bilanzstichtag in Höhe von 350 T€ in Anspruch genommen wird.

Die Entwicklung der Vermögen-, Finanz- und Ertragslage im Geschäftsjahr 2019 wird insgesamt als positiv beurteilt.

3. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft, Risiken und Chancen

Durch die Beendigung der wesentlichen operativen Tätigkeiten der Gesellschaft gingen deren Risiken und Chancen auf die Muttergesellschaft über.

Für das Geschäftsjahr 2020 werden entsprechend dem aufgestellten Wirtschaftsplan ein Ergebnis vor Gewinnabführung in Höhe von 66 T€ und Umsatzerlöse in Höhe von 252 T€ erwartet.

Weitere darüber hinausgehende Chancen und Risiken werden zurzeit nicht gesehen.

Bestandsgefährdende Risiken sind aus Sicht der Geschäftsführung nicht gegeben oder erkennbar.

Die Ausbreitung des Coronavirus (COVID-19) führt in Deutschland seit Anfang 2020 zu deutlichen Einschnitten sowohl im sozialen als auch im Wirtschaftsleben. Die potenziellen Auswirkungen der Viruspandemie sowie daraus resultierende Risiken werden durch die Geschäftsleitung untersucht, können jedoch zum jetzigen Zeitpunkt aufgrund der ungewissen Lage noch nicht abschließend qualifiziert werden.

Entsprechenserklärung der Geschäftsführung der CHIC-MANAGEMENT GmbH

1. Grundsatzerklärung nach Maßgabe der Berliner Fassung des Deutschen Corporate Governance Kodex

Ich erkläre, dass dem vom Senat von Berlin beschlossen Empfehlungen des Berliner Corporate Governance Kodex mit folgenden Ausnahmen im Jahr 2019 entsprochen wurde.

2. Ausnahmen

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Anhang
zum Jahresabschluss 2019
der CHIC MANAGEMENT GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB.

Laut Gesellschaftsvertrag ist der Jahresabschluss nach den Vorschriften für eine große Kapitalgesellschaft aufzustellen.

Die Gesellschaft ist seit 23. September 2016 unter der Firma CHIC MANAGEMENT GmbH (vormals: Innovations-Zentrum Berlin Management GmbH) mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 25465 B eingetragen.

II. Angaben und Erläuterungen zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen linearen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Das Gebäude wird über eine Nutzungsdauer von 33 Jahren abgeschrieben.

Bei Zugängen im laufenden Geschäftsjahr wurde pro rata temporis abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 150 €) wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als 150,00 € bis 1.000,00 €, die nach dem 31. Dezember 2007 angeschafft worden sind, wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 % p. a. im Zugangsjahr und in den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben.

Zum Bilanzansatz des teilweise mit öffentlichen Zuschüssen finanzierten Anlagevermögens ist in gleicher Höhe ein passivisch ausgewiesener Sonderposten gebildet worden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwert-berichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Das Stammkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Ihre Bildung entspricht nach Art und Umfang vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist in den ertragsteuerlichen Organkreis der Muttergesellschaft einbezogen. Latente Steuern auf temporäre oder quasi-permanente Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden auf Ebene des Organträgers ermittelt und bei Passivüberhang - nach Saldierung - auch dort bilanziert.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Gesamtbetrag der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie der sonstigen Vermögensgegenstände beträgt 20 T€.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind mit 5 T€ (im Vorjahr: 8 T€) insbesondere debitorische Kreditoren enthalten.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen mit 19.968 T€ zum Vorjahresstichtag wurde in 2019 in Höhe von 533 T€ aufgelöst. So ergibt sich der Bilanzausweis von 19.436 T€ zum 31. Dezember 2019.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen zum Abschlussstichtag ausschließlich Beträge für die Abschlussprüfung und Steuerberatung 2019.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 1.544 T€ (im Vorjahr: 1.648 T€) bestehen aus zwei Darlehen zur Finanzierung des Eigenanteils für das Bauvorhaben CHIC und sind durch eine Buchgrundschuld in voller Höhe an dem Objekt besichert.

Von dem Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben 108 T€ (im Vorjahr: 104 T€) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, 1.435 T€ (im Vorjahr: 1.544 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und 940 T€ (im Vorjahr: 426 T€) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen 875 T€.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 534 T€ (Vorjahr: 426 T€) beinhalten Verbindlichkeiten aus einem Darlehensvertrag zur Liquiditätssicherung für den Aufbau des CHIC - Charlottenburger Innovations-Centrum in Höhe von 350 T€ (im Vorjahr: 350 T€). Von dem Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin besitzen 184 T€ (im Vorjahr: 76 T€) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und 350 T€ (im Vorjahr: 350 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem und bis zu fünf Jahren.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind kreditorische Debitoren und Steuerschulden von insgesamt 40 T€ (im Vorjahr: 19 T€) enthalten.

IV. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen aus dem Betreibervertrag (252 T€; im Vorjahr: 255 T€) erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten in Höhe von 533 T€ (im Vorjahr: 533 T€), Zuwendungen in Höhe von 155 T€ (im Vorjahr 126 T€) aus einer Mittelgewährung der IHK Berlin für das Projekt INKULAB sowie Erlöse aus der Weiterberechnung von Aufwendungen mit 63 T€ (im Vorjahr: 69 T€).

Der Materialaufwand beinhaltet im Geschäftsjahr 2019 hauptsächlich die Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Projekt INKULAB (124 T€; im Vorjahr: 91 T€) sowie Serviceaufwendungen für das CHIC.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie im Vorjahr nicht.

Im Geschäftsjahr wurden wie im Vorjahr keine Mitarbeiter beschäftigt.

Alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Roland Sillmann (der als Geschäftsführer der WISTA-MG tätig ist).

Der Geschäftsführer erhielt für das Geschäftsjahr 2019 keine Bezüge.

Kredite oder Vorschüsse wurden den Mitgliedern der Geschäftsführung im Geschäftsjahr nicht gewährt.

Im Geschäftsjahr wurden keine wesentlichen Geschäfte, die nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen sind, mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt.

Alleiniges Aufsichtsorgan der Gesellschaft ist die Gesellschafterversammlung, die für eine Reihe von Beschlüssen zur CHIC-MG das Votum des Aufsichtsrates der WISTA-MG einholen muss.

Der Gesellschaftsvertrag verpflichtet die Gesellschaft und ihre Organe zur Beachtung des Berliner Corporate Governance Kodex. Dies erfolgte in dem durch Gesellschaftsvertrag und Geschäftsordnung gesetzten Rahmen (siehe hierzu Anlage zum Lagebericht).

Aufgrund des mit der WISTA-MG bestehenden Ergebnisabführungsvertrages wird der Gewinn des laufenden Jahres in Höhe von 95 T€ an die Alleingesellschafterin abgeführt und als Verbindlichkeit im Jahresabschluss bilanziert.

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt für Abschlussprüfungsleistungen 4 T€.

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen auf den vorliegenden Jahresabschluss haben.

VI. Nachtragsbericht

Es wird auf die im Jahr 2020 eingetretene Viruspandemie (COVID-19) hingewiesen, ob und inwieweit die wirtschaftlichen Folgen dieser Krise sich auf die Gesellschaft auswirken, lässt sich derzeit noch nicht abschließend beurteilen. Derzeit sind keine Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit erkennbar.

Entwicklung des Anlagevermögens 2019

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurde am 14.07.2020 festgestellt.