Deutsche Pensions Service GmbHLiquidated

Deutsche Pensions Service GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Die Deutsche Pensions Service GmbH mit Sitz in Düsseldorf ist im Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Nr. HRB 59107 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Dienstleistungen im Bereich der betrieb­lichen Altersversorgung sowie assoziierter Produkte, insbesondere die Administration von Ver­sorgungszusagen, die Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten, die Insolvenzsiche­rung von Versorgungszusagen und Wertkonten der Altersteilzeit sowie die Verwaltung von Treuhandvermögen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesell­schaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewer­tungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wur­den die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 274a, 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden grund­sätzlich mit ihren Anschaffungs- und Herstellkosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bilanziert.

2. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennwert bilanziert. Bei erkennbaren Einzelrisiken wurden Wertberichti­gungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Bei Uneinbringlichkeit wurden die Forderungen abgeschrieben.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und dro­henden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach ver­nünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstel­lungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

6. Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten entsprechen den Vorschriften des § 250 HGB. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit ihrem Zahlbetrag bilanziert.

7. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren auf­gestellt.

II. Erläuterungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sachanlagen

Das Anlagevermögen wird im Anlagespiegel ausführlich dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen bestehen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 3, gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 378 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung

Der Unterschiedsbetrag resultiert aus der Saldierung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB von Altersversorgungsverpflichtungen mit Vermögensgegenständen, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienen und die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind (Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB). Bei den Vermögensgegenständen handelt es sich um Wertpapiere.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB.

Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden 263.426 €

Anschaffungskosten der Vermögengegenstände 224.978 €

Beizulegender Zeitwert der Vermögengegenstände 265.744 €

Verrechnete Aufwendungen - 799 €

Verrechnete Erträge 6.968 €

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen umfassen Pensionsrückstellungen, Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen.

Pensionsverpflichtungen sind zum versicherungsmathematisch ermittelten Barwert nach der Projected Unit Credit Methode unter Anwendung der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck bilanziert. Dabei erfolgt die Berechnung gem. § 253 Abs. 2 S. 2 und 3 HGB auf Basis eines durchschnittlichen Marktzinses mit einer angenommenen Restlaufzeit der Verpflichtungen von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der entsprechenden Rechtsverordnung ermittelt und monatlich bekannt gegeben wird. Angesetzt wurde der zum 31. Dezember 2017 veröffentlichte 10-Jahresdurchschnitt Abzinsungssatz i. H. v. 3,68 % (Vorjahr: 4,01 %). Aus der Abzinsung mit diesem Zinssatz ergibt sich im Vergleich zum 7-Jahresdurchschnitt Abzinsungssatz i. H. v. 2,80 % ein gemäß § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrter Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 1.039.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und un­gewisse Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern des Berichtsjahres.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

5. Verbindlichkeiten

Es liegen keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte ge­sichert sind, vor.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind TEUR 5 (Vorjahr TEUR 4) Steuerver­bindlichkeiten enthalten.

6. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus der Administration von Alters­versorgungsansprüchen für die Deutsche Pensions Group GmbH.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten weitestgehend Aufwendun­gen gegenüber verbundenen Unternehmen.

B. Ergänzende Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2017 waren durchschnittlich 8 Arbeitnehmer (Vorjahr 8) in der Gesellschaft beschäftigt.

Geschäftsführung und Prokura

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch fol­gende Personen geführt:

C. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis in Höhe von EUR 115.996,04 vorzutragen.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Ergebnisverwendung aufgestellt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23. Mai 2018