Fortuna Equity GmbH

Fortuna Equity GmbH

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

FORTUNA EQUITY GMBH, MÜNCHEN

A K T I V A

P A S S I V A

FORTUNA EQUITY GMBH, MÜNCHEN
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Allgemeine Angaben

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 289 HGB). Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet (275 Abs. 2 HGB).

Sitz der Fortuna Equity GmbH ist München. Die Gesellschaft ist unter HRB 184626 im Register des Amtsgerichts München eingetragen.

Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit in der Darstellung haben wir bestimmte Angaben und Vermerke nicht in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung, sondern in den nachfolgenden Erläuterungen gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind wir von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zu dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Die Anschaffungskosten umfassen den Zeichnungsbetrag sowie die getragenen Nebenkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Liquide Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die ausstehenden Capital Calls werden mit den aktivierten Beteiligungsbuchwerten als Bewertungseinheit geführt. Daher sind die Fremdwährungsverbindlichkeiten aus ausstehenden Capital Calls zum Bilanzstichtag mit dem Transaktionskurs des Commitments bewertet. Dementsprechend werden nicht realisierte Kursgewinne und -verluste aus der Währungsumrechnung bei den Verbindlichkeiten aus den ausstehenden Capital Calls nicht ergebniswirksam berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Sofern erforderlich werden Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr laufzeitkonform mit einem vergangenheitsorientiert ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Transaktionskurs eingebucht und in der Folgezeit zum Devisenkassamittelkurs bewertet. Kursverluste, die bis zum Stichtag durch Realisation oder Bewertung mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag entstehen, werden ergebniswirksam berücksichtigt. Nicht realisierte Kursgewinne aus der Währungsumrechnung werden nur bei Restlaufzeiten bis zu einem Jahr ergebniswirksam berücksichtigt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Forderungen enthalten keine Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht enthalten.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

Im Geschäftsjahr 2023 waren neben den Geschäftsführern keine weiteren Arbeitnehmer beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Sonstige finanzielle Verpflichtungen i. S. d. § 285 Nr. 3 HGB und § 285 Nr. 3a HGB, die nicht in der Bilanz erscheinen und auch nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, bestehen nicht.

Geschäftsführung

Herr Mario Siebertz ist als Geschäftsführer zur Einzelvertretung berechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Herr Dr. Jens Simon ist als Geschäftsführer zur Einzelvertretung berechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

fortuna equity GmbH

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Mario Siebertz

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Dr. Jens Simon

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 31. März 2025 festgestellt.