Wilhelm Schmitt GmbH

Wilhelm Schmitt GmbH

Mayen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Feststellung am 26.02.2025

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

WILHELM SCHMITT GMBH, MAYEN

A K T I V A

P A S S I V A

Wilhelm Schmitt GmbH, Mayen
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Die Wilhelm Schmitt GmbH hat ihren Sitz in Mayen und ist eingetragen im Handelsregister Koblenz unter der Registernummer HRB 11117.

Der Jahresabschluss der Wilhelm Schmitt GmbH, Mayen, für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG), insbesondere §§ 242 - 256a und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt. Es gelten gemäß § 267 HGB die Vorschriften für kleine Gesellschaften.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr als auch in Vorjahren wurde für immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Entwicklungsaufwendungen) das Aktivierungswahlrecht des § 248 Abs. 2 HGB ausgeübt. Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (nach der linearen Methode) bilanziert. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800 werden analog der Vorschrift des § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich hinreichender Wertabschläge bewertet. Die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse und Leistungen erfolgt zu den progressiv ermittelten Herstellungskosten. In die Herstellungskosten werden neben den Material- und Fertigungseinzelkosten angemessene Teile der zugehörigen Gemeinkosten sowie Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet. Die Bewertung entspricht den Grundsätzen der §§ 255 Abs. 2 und 253 Abs. 4 HGB.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken sind durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken für ungewisse Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Ermittlung von latenten Steuern erfolgt für sämtliche Differenzen zwischen den handels- bzw. steuerrechtlichen Bilanzansätzen, soweit sich diese in den folgenden Geschäftsjahren umkehren und dies zu Steuerbe- bzw. -entlastungen führt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen i.H.v. TEUR 30,3 (i.V. TEUR 20,0).

2. Eigenkapital

Entwicklung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

3. Verbindlichkeiten

Nach Restlaufzeiten gliedern sich die Verbindlichkeiten wie folgt:

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten:

4. Passive latente Steuern

Die angesetzten passiven latenten Steuern resultieren ausschließlich aus dem Unterschied von Handels- und Steuerbilanz aufgrund der Aktivierung von selbsterstellter Software innerhalb der immateriellen Vermögensgegenstände. Die Aktivierung führt zu einem handelsrechtlichen Mehrvermögen von TEUR 11,6 zum 31.12.2023. Die Bewertung erfolgte zu einem Steuersatz von 30 % und führt somit zu passiven latenten Steuern i. H. v. TEUR 3,5. Nach Abzug der passiven latenten Steuern von den angesetzten Beträgen ergibt sich ein nicht zur Ausschüttung verfügbarer Betrag von TEUR 8,1.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Herr Hermann Heuft, Dipl. Ing. (FH) Elektroingenieur, Bell (bis 10.07.2023)

Herr Daniel Komes, Bürokaufmann, Oberfell (bis 10.07.2023)

Herr Sascha Reuter, Industriekaufmann, Brohl-Lützing

Christian Penth, Energieelektroniker Anlagentechnik, Brodenbach (seit 10.07.2023 bis 16.12.2024)

Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl betrug:

Die Gesamtanzahl beinhaltet auch den nicht unter § 267 Abs. 5 HGB zu erfassenden Personenkreis (Geschäftsführer und Auszubildende).

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2023 i. H. v. EUR 9.853,91 auf neue Rechnung vorzutragen, so dass unter Berücksichtigung des Gewinnvortrages i. H. v. EUR 214.775,70 ein Bilanzgewinn von EUR 204.921,79 verbleibt.

 Sascha Reuter