KLT Health GmbHLiquidated

KLT Health GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 06. Mai bis 31. Dezember 2020

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben

Bei der KLT Health GmbH handelt sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Sie hat ihren Sitz in Hamburg und ist beim Handelsregistergericht Hamburg mit der Register-Nr. HRB 162765 eingetragen.

Beim Wirtschaftsjahr handelt es sich um ein Rumpfwirtschaftsjahr, das am 06. Mai 2020 beginnt und am 31. Dezember 2020 endet.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde aufgrund der HGB- sowie GmbH- Vorschriften erstellt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährungen werden gemäß § 256a HGB gebucht und bilanziert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der handelsrechtlichen Ausweis- und Bewertungsvorschriften erstellt. Auf die Aufstellung einer gesonderten Steuerbilanz wurde verzichtet, da zwingende Abweichungen zur Handelsbilanz nicht vorliegen.

Die Zugänge zum Anlagevermögen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Vermögensgegenstände werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Regelungen des § 6 Abs. 2 EStG werden berücksichtigt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Bei Bedarf wurden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden zum Erfüllungsbetrag für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen 1. Gewährleistungskosten und 2. Kosten des Jahresabschlusses 2020.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 581.343,97 auf Steuern und EUR 0,00 auf Aufwendungen im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Forderungen-Spiegel:

Verbindlichkeiten-Spiegel:

Anlagenspiegel für die Zeit vom 06. Mai 2020 bis 31. Dezember 2020

III. Sonstige Angaben

Zu den Geschäftsführern der Gesellschaft sind bestellt:

Herr Leon Thomsen und Herr Konstantin Lennertz, beide Berater

In 2020 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt. Die Schutzklausel gem. § 286 (4) HGB wird angewendet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden in Höhe von rund TEUR 4.004 einzelwertberichtigt. Die Wertberichtigung ist in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3 und 3a HGB liegen nicht vor.

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor: Der Jahresüberschuss beträgt EUR 4.542.561,83 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Am 30.12.2022 wurde der Jahresabschluss festgestellt und beschlossen das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die KLT Health GmbH, Hamburg

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der KLT Health GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 06. Mai 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der KLT Health GmbH für das Geschäftsjahr vom 06. Mai 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Lagebericht zum 31. Dezember 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

2. Zeitliche Entwicklung

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf und Lage

3. Gesamtaussage

III. Prognosebericht

IV. Chancen- und Risikobericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die KLT Health GmbH ist ein Unternehmen in Deutschland in den Bereichen Handel mit medizinischer sowie nicht-medizinischer Schutzausrüstung und Erbringung von Beratungsdienstleitungen und Vermittlung in medizinischer Sphäre. Das Unternehmen mit Hauptsitz in Hamburg vermittelt und liefert Produkte der medizinischen Technik, Elektronik, der medizinischen Individuell- sowie Massen-Schutzausrüstung europaweit.

Die Firma versteht sich als Full-Service-Dienstleister, bietet einen umfassenden Service und sichert eine zuverlässige Belieferung auch in Krisenzeiten zu. Vom Sourcing über die Finanzierung bis hin zur Lagerhaltung übernimmt die KLT Health GmbH, damit die Kunden sich auf deren Kerngeschäft konzentrieren können.

Unter anderem wird angeboten:

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat sich die Firma insbesondere mit der Vermittlung und Belieferung der medizinischen Artikel im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie beschäftigt.

2. Zeitliche Entwicklung

Die KLT Health GmbH entwickelt insbesondere Logistik-Systeme, Beratungsumfang und das Kontaktnetz im medizinischen Bereich.

Im ersten Jahr der Tätigkeit hat die Firma bereits ein umfassendes Sortiment verschiedener Artikel vorgestellt.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die frisch gegründete Firma ist mit einer Vielzahl an verkauften und vermittelten Produkten am deutschen Markt sehr bekannt. Das Unternehmen agiert in einem hochdynamischen und sich rasch entwickelnden Marktumfeld, das sich aus der rasant steigenden Nachfrage auf medizinische Schutzrüstung ergibt. In diesem Umfeld sind einerseits etablierte Unternehmen gezwungen, ihre bisher erfolgreichen Produkte und Services, ihren Vertrieb sowie ganz allgemein ihre unternehmerischen Prozesse und Strukturen zu hinterfragen und neu aufzustellen. Genau deswegen ergeben sich für junge Unternehmen wie die KLT Health GmbH Möglichkeiten, sich als Angreifer in sehr kurzer Zeit zu sehr hoher Marktrelevanz zu kommen und etablierten Unternehmen Konkurrenz zu machen.

Zu den ausländischen Markt-Teilnehmern lässt sich vermerken, dass durch die Spezialisierung auf Rund-um-Service der konkurrierende Wettbewerb von Billig-Anbietern aus Asien für die KLT Health GmbH relativ unbedeutend ist.

Durch sehr schnelle Ausweitung des Sortiments sowie Beschaffung neuer Geschäftskontakte kann die KLT Health GmbH ihre Wettbewerbsposition ausbauen.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Ertragslage

Das Rohergebnis im ersten Jahr der Tätigkeit i.H.v. T€ 13.489 deckt auf Grund des schnellen Umsatz-Zuwachses alle betrieblichen Aufwendungen und hat nach deren Abzug zu einem Ergebnis vor Steuern i.H.v. T€ 6.708 geführt. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen i.H.v. T€ 6.781 sind Wertberichtigungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von rund T€ 4.004 enthalten.

Haupteinflussfaktor für das hohe Betriebsergebnis ist die umfassende weltweite Nachfrage, die zurzeit mit dem Gesamtmarktangebot nicht vollständig gedeckt ist.

Finanzlage

Die Finanzlage wird als gut eingeschätzt. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Berichtsjahr T€ 16. Die Liquidität der Gesellschaft ist damit positiv. Entsprechend ist die Gesellschaft jederzeit in der Lage, ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

Vermögenslage

Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 9.621) sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 2.132).

Die Eigenkapitalquote beträgt 39%. Das Fremdkapital besteht zum überwiegenden Teil aus für das Jahr gebildeten Steuerrückstellungen (18% der Bilanzsumme) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (36% der Bilanzsumme). Es wurden keine Darlehen bzw. Kredite zur Finanzierung des Unternehmens aufgenommen.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung die Kennzahlen Umsatzrendite und den Cashflow heran.

Die Umsatzrendite beträgt 20,5% Der gesamte Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit hat eine Höhe von T€ 16.

Wir erwarten, dass im Folgejahr die Umsatzrendite und das Betriebsergebnis stark sinken werden und der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit stark steigen wird.

3. Gesamtaussage

Der Ausblick auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein. Die Umsatz- und Ergebnisentwicklung lag über den Erwartungen.

Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Es wird stets versucht, bei den Lieferverbindlichkeiten durch kurzfristige Zahlungen Skontoabzüge in Anspruch zu nehmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel und kurzfristige Forderungen gedeckt.

III. Prognosebericht

Die Branchenentwicklung wird durch weitere Konsolidierung der Wettbewerber gekennzeichnet sein. Es wird mit einer deutlichen europaweiten Konzentration auf wenige Mitwettbewerber zu rechnen sein.

Die zunehmenden erhöhten Anforderungen hinsichtlich der Hygiene und Reinheit in Produktionsstätten und im Gesundheitswesen wird künftig dazu führen, dass es zu einer deutlichen Ausweitung des Geschäfts des Unternehmens im Bereich der medizinischen Schutzausrüstung führen wird.

Das Konzept des Full-Service-Dienstleisters wird sich künftig insbesondere bei Großkunden und im Bereich des Landesgesundheitswesens auswirken.

Langfristige Verträge mit kooperierenden Lieferanten und Kunden werden das Geschäft in den nächsten Jahren deutlich stabilisieren.

Die Umsatzentwicklung wird innerhalb der nächsten Jahre als erheblich rückläufig eingeschätzt, entsprechend wird ein stark sinkendes Betriebsergebnis sowie eine stark sinkende Umsatzrendite erwartet.

IV. Chancen- und Risikobericht

Die zunehmende Konzentration in Chemie-, Pharma- und Gesundheitsindustrie sowie die weltweite Entwicklung der medizinischen Branche und des Bewusstseins der Bevölkerung in Bezug auf Individualschutz wird zu einer deutlichen Zunahme von Aufträgen sowie für Vermittlungsnachfrage sorgen. Gleichzeitig wird die Verschärfung des Wettbewerbs auch als Risiko gesehen, sich als Marktteilnehmer nicht durchsetzen zu können.

Verschärfte Hygienevorschriften im medizinischen Bereich können für die KLT Health GmbH ein erhebliches Auftragspotenzial bedeuten. Aufgrund einer guten Reputation am Markt werden gute Chancen gesichert, Aufträge in großem Umfang zu akquirieren und so die geplanten Umsatzzahlen zu erfüllen.

Nicht vorhersehbare Vorschriften für Auftragsvergaben und Einhaltung spezieller Verfahrenstechniken auf europäischer Ebene können einen erheblichen Investitionsbedarf bedeuten und weitere Geschäftsmodelländerungen bedingen. Dies kann eine Belastung für das Betriebsergebnis bedeuten.

Die Geschäftsführung ist stets bemüht, etwaige Währungsrisiken durch Auslandsgeschäfte aufgrund fragiler Finanzmärkte in Europa durch Devisengeschäfte hinreichend abzusichern.

Ihre gute Marktposition wird das Unternehmen auch in Zukunft durch neu abgeschlossene Verträge und Kontakte in Regierungs- sowie Großunternehmerkreisen versuchen abzusichern.

Beschaffungsgeschäfte werden grundsätzlich in Euro abgewickelt. Eventuelle Währungsrisiken werden durch Sicherungsgeschäfte abgesichert. Entsprechende Zahlungskontingente werden vorgehalten.

Vor dem Hintergrund der finanziellen Stabilität sieht die Geschäftsführung kein Risikopotenzial, das die Entwicklung beeinträchtigen oder die Lage gefährden konnte.

Wir erwarten für 2021 ein gegenüber 2020 deutlich niedrigeres Ergebnis.