eco documentaries GmbH

doc.station GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

doc.station GmbH, Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss der doc.station GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzend zu berücksichtigenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Soweit Angaben wahlweise in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfolgen können, erfolgen sie überwiegend im Anhang.

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 und Abs. 4 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft und macht teilweise Gebrauch von den Erleichterungen des §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen im Handelsregister Hamburg, HRB 73183.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2024 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von EUR 56.067,53 aus. Da die Liquidität der Gesellschaft durch die Einbindung in das Cash-Clearing des ZDF gewährleistet ist, das ZDF eine Patronatserklärung …… und die von der Gesellschafterversammlung genehmigte Unternehmensplanung in den nächsten drei Jahren wieder Jahresüberschüsse ausweist, liegt ausschließlich eine bilanzielle Überschuldung vor, so dass der Jahresabschluss unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt worden ist.

AKTIVA

Anlagevermögen

Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden linear über die erwartete Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Bezogen auf Anlageklassen beträgt die Abschreibungsdauer, bei den Sachanlagen drei bis zehn Jahre.

Zugänge zum beweglichen Sachanlagevermögen werden grundsätzlich pro rata temporis abgeschrieben.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten oder bei Vorliegen von voraussichtlich dauernder Wertminderung zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Vorräte sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Herstellungskosten zuzüglich Gemeinkosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten die aktivierungspflichtigen Bestandteile des § 255 (2) HGB. Es werden alle Aufwendungen aktiviert, die bei den noch nicht abgerechneten Projekten den Produktionen einzeln zugeordnet werden können. Die Gemeinkosten wurden ermittelt und prozentual auf die Einzelkosten aufgeschlagen. Bei schwer verwertbaren Projekten werden Abschreibungen auf den beizulegenden Wert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen in fremder Währung werden zu Entstehungskursen bewertet. Soweit der Kurs am Bilanzstichtag niedriger ist, wird zu diesem Kurs bewertet.

Der Kassenbestand wurde im Vorjahr zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

PASSIVA

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert. Als Eigenkapital wird das von den Gesellschaftern eingezahlte Kapital und der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr bilanziert, die um den Jahresfehlbetrag vermindert sind. Bedingt durch das Ergebnis 2024 hat sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag ergeben. Aufgrund der aktuellen Unternehmensplanung, der Einbindung in das Cash-Clearing des ZDF und der und der Patronatserklärung der…. wird davon ausgegangen, dass keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne vorliegt.

Die Rückstellungen sind nach vorsichtiger kaufmännischer Schätzung mit ihrem erwarteten Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen laufzeitadäquaten Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren abgezinst. Die bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigten zukünftigen Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und werden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellungen mit 1 % berücksichtigt.

Die erhaltenen Anzahlungen werden mit ihrem Nennwert angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist gesondert im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Vorräte

Die Vorräte betreffen in Arbeit befindliche Produktionen.

Forderungen/Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 74 (Vorjahr TEUR 31) bestehen gegenüber der Gesellschafterin ZDF Studios aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 417, Vorjahr TEUR 62) bestehen gegenüber dem ZDF in Höhe von TEUR 385 und resultieren aus Verbindlichkeiten aus dem Cash Clearing in Höhe von TEUR 440 (Vorjahr TEUR 497) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 20 (Vorjahr TEUR 21), die mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 75 (Vorjahr TEUR 479) verrechnet werden.

Des Weiteren bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der doc.station Niedersachsen GmbH und resultieren in Höhe von TEUR 32 (Vorjahr TEUR 21) aus der Verlustübernahme, in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 12) aus Verbindlichkeiten aus der umsatzsteuerlichen Organschaft und werden mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 9) verrechnet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen mit 17 TEUR (Vorjahr TEUR 34) Personalkosten.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr TEUR 16) betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Steuern (TEUR 8; Vorjahr TEUR 9).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

III. Sonstige Angaben

Geschäftsleitung

Als Geschäftsführerin ist bestellt:

Jasmin Gravenhorst, Filmproduzentin

Aufsichtsrat

Karoline Meichsner-Sertl (Aufsichtsratsvorsitzende)

Geschäftsführerin ZDF Studios (vormals: ZDF Enterprises)

Elmar Theveßen

Leiter des ZDF-Studios Washington

Fred Burcksen

Pädagoge (bis 30.06.2022: Geschäftsführer ZDF Studios)

An die Aufsichtsratsmitglieder wurden im Geschäftsjahr TEUR 3 (Vorjahr TEUR 5) Sitzungsgelder gezahlt.

Arbeitnehmer

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigen Mitarbeitern betrug: 10 (Vorjahr 11).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Vertragsgemäß werden folgende Miet- und Leasingverpflichtungen in den Folgejahren erwartet:

2024: TEUR 128

Haftungsverhältnisse

Aus Fördermitteln des Berichtsjahres sowie der Vorjahre könnten bedingt rückzahlbare Darlehen in Höhe von TEUR 992 entstehen. Derzeit ist nicht davon auszugehen, dass die Bedingungen eintreten werden. Die für den Eintritt der Bedingung notwendigen Verkaufserlöse sind auf absehbare Zeit nicht erzielbar.

Neben den dargelegten sonstigen finanziellen Verpflichtungen sowie Haftungsverhältnissen existieren keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ZDF Studios GmbH, Mainz, (kleinster Kreis von verbunden Unternehmen) einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister offengelegt und bekannt gemacht. Darüber hinaus wird der Jahresabschluss der Gesellschaft in den Konzernabschluss des Zweiten Deutschen Fernsehens Anstalt des öffentlichen Rechts, Mainz, (größter Kreis von verbundenen Unternehmen) einbezogen.

Hamburg, den 14. Mai 2024

Jasmin Gravenhorst

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 14. Mai 2024